發(fā)生銷售退回并收到紅字發(fā)表，進(jìn)項(xiàng)稅額減少，為何不是借計(jì)應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)？

其他回答

• 奇同學(xué)
  進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：銷售方開具發(fā)票，一筆業(yè)務(wù)多開一張發(fā)票，導(dǎo)致購買方前期已認(rèn)證，現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)分錄如下（煩請老師指導(dǎo)是否正確）： 購進(jìn)： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 紅字： 借：庫存商品（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額（紅字） 貸：應(yīng)付賬款（紅字） 轉(zhuǎn)出： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
  • 舒老師
    您好 您收到紅字發(fā)票做了應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 借方紅字 這就跟進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出意思差不多 不用再做別的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄了
  • 奇同學(xué)
    理解，我后面做的這個(gè)分錄多此一舉了！
  • 舒老師
    嗯嗯 后面的分錄不用寫的
• 今同學(xué)
  上月銷售費(fèi)用其中進(jìn)項(xiàng)稅直接做費(fèi)用了，但這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅又是不能抵扣的，需要做怎么處理？先借：紅字銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，再 借：銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，最后 借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅。對(duì)嗎？
  • w老師
    前面兩個(gè)對(duì)的，最后一個(gè)，借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
  • 今同學(xué)
    最后借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
  • w老師
    對(duì)的，分錄正確的，
• c同學(xué)
  疫情減免增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后月末如何結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）？ 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款，做轉(zhuǎn)出時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），到了月末如何結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
  • 王老師
    你好? 同學(xué) ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：其他收益-減免稅款
  • c同學(xué)
    借：主營業(yè)務(wù)成本/原材料等 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
• b同學(xué)
  12月一筆材料進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額2000），結(jié)轉(zhuǎn)本年增值稅紅字（借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 2000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 2000），這樣做有地方錯(cuò)嗎
  • 陳老師
    你好！ 思路是對(duì)的
  • b同學(xué)
    結(jié)轉(zhuǎn)本年增值稅紅字（借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 2000） 剛寫錯(cuò)了，老師能解釋一下為什么要這樣做嗎，
  • 陳老師
    你好！ 比如材料進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出100 本月銷項(xiàng)稅額150 本月應(yīng)交增值稅=100+150=250
  • b同學(xué)
    1.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：原材料100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）100
  • 陳老師
    2.本月應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）150 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅250
  • b同學(xué)
    進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額2000）進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)減少， 結(jié)轉(zhuǎn)本年增值稅紅字（借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 2000） 借方是不是不對(duì)，應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
  • 陳老師
    材料的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，需要記入原材料成本的