該企業(yè)的實際稅負是多少? 是如何判斷可以據(jù)實扣除的?

該企業(yè)的實際稅負是幾? 關聯(lián)方的同期貸款利率是7%啊,, 都高于7%啊,怎么判斷的 可以據(jù)實扣除呢?

P同學
2021-10-12 12:32:24
閱讀量 231
  • 張老師 高頓財經研究院老師
    循循善誘 幽默風趣 通俗易懂
    高頓為您提供一對一解答服務,關于該企業(yè)的實際稅負是多少? 是如何判斷可以據(jù)實扣除的?我的回答如下:

    認真努力勤奮刻苦的童鞋,你好~~

    雖然關聯(lián)方之間借款,非金融企業(yè)接受關聯(lián)方債權性投資與其權益性投資比例為2:1,金融企業(yè)為5:1

    但是這個題目是屬于另外一種情況的哈,就是企業(yè)如果能夠按照稅法及其實施條例的有關規(guī)定提供相關資料,并證明相關交易活動符合獨立交易原則的;或者該企業(yè)的實際稅負不高于境內關聯(lián)方的,其實際支付給境內關聯(lián)方的利息支出,在計算應納稅所得額時準予扣除。

    希望老師的解答能幫助同學理解~學習很辛苦,要照顧好自己哦~ヾ(?°?°?)?? 


    以上是關于稅,稅負相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-12 12:40:43
  • 收起
    P同學學員追問
    或者該企業(yè)的實際稅負(15%)不高于境內關聯(lián)方的(25%),其實際支付給境內關聯(lián)方的利息支出。 是這個意思嗎 15%<25%?
    2021-10-12 12:46:08
  • 張老師 高頓財經研究院老師

    嗯嗯,是的呢~

    2021-10-12 12:46:53
加載更多
版權聲明:本問答內容由高頓學員及老師原創(chuàng),任何個人和或機構在未經過同意的情況下,不得擅自轉載或大段引用用于商業(yè)用途!部分內容由用戶自主上傳,未做人工編輯處理,也不承擔相關法律責任,如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權的內容,歡迎提供相關證據(jù)并反饋至郵箱:fankui@gaodun.com ,工作人員會在4個工作日回復,一經查實,本站將立刻刪除涉嫌侵權內容。

其他回答

  • 林同學
    預計負債質量擔保費,計稅基礎是0,就是可以在實際發(fā)生時稅前全部扣除。 請問為什么是全部扣除?而不是按照實際發(fā)生多少扣除多少 那如果企業(yè)故意多確認預計負債的話 那不就少交稅了嗎?
    • 方老師
      不是的呀。實際發(fā)生時扣除的意思,可不是你確認多少預計負債,就可以扣除多少哦。 而是真正發(fā)生質量問題,確實實際支出了,才允許扣除的哦
    • 林同學
      這塊沒弄明白: 老師,請看這道例題。 第一個問題確認2016年預計負債的時候 借銷售費用800 貸預計負債800 2016年末的時候 是不是稅前利潤已經扣除了銷售費用800? 而當年實際發(fā)生保修支出200 而稅前利潤年末的時候還是扣除銷售費用800 也就是說已經確認的600的銷售費用并沒有發(fā)生。 它怎么不調銷售費用這個科目呢? 為什么看預計負債的賬面和計稅基礎的差異呢? 預計負債本身他也不影響利潤 而銷售費用才影響利潤
    • 方老師
      其實稅務上計稅基礎是0的原因最根本就是因為差異的這部分800-200 600,并沒有實際發(fā)生,稅務上不承認這一塊,所以計稅依據(jù)就是0, 不論是從沒有發(fā)生的預計負債還是銷售費用角度看,稅務上都是不認的 但是會計上做賬 所以形成的差異 是嗎我這么理解? 但是題目中又說產品售后服務相關費用可以在實際發(fā)生時稅前扣除? 這說的是什么意思呢?
    • 林同學
      這就要說到會計與稅法的差異問題了。 無論是理論上,還是實際工作上,并不是你計提的銷售費用,稅前利潤下降了。而應納稅所得額就相應減少的。應納稅所得額的計算,是要在會計利潤的基礎上,進行調整的。所以,你提了800萬元,應納稅所得額,還是給你加回去,沒用的哦。而計算所得稅的話,是以應納稅所得額為基礎的,而不是會計利潤哦。 同樣,實際發(fā)生支出時,會計上沒有做利潤的減少,而應納稅所得額,卻相應的減少了哦
  • 火同學
    如何根據(jù)進項發(fā)票和銷項發(fā)票判斷一個企業(yè)的實力
    • 胡老師
      你好, 不能完全判斷企業(yè)的實力,不過根據(jù)進項發(fā)票和銷售發(fā)票,可以判斷企業(yè)的采購和銷售情況,進而判斷企業(yè)的經營情況
    • 火同學
      怎么個判斷法呢,還有就是進項發(fā)票和銷項發(fā)票中會出現(xiàn)負數(shù)金額是怎么回事,又該怎么去處理呢
    • 胡老師
      您好, 根據(jù)您進項發(fā)票可以分析您采購的情況,根據(jù)您開出的銷項發(fā)票,可以分析您企業(yè)的銷售情況 發(fā)票有負數(shù),您看一下,是不是有開紅字發(fā)票的情況?,
    • 火同學
      那這個負數(shù)的金額該怎么算呢
    • 胡老師
      您好, 您具體想算什么負數(shù)的金額,您就把所有的負數(shù)金額加一起,就是總的負數(shù)金額,
  • C同學
    計劃成本差異率為x%,要如何判斷計劃成本是比實際成本多還是少呀?
    • 董老師
      你好,如果差異率是正數(shù),說明是超支差異,實際大于計劃 如果差異率是負數(shù),說明是節(jié)約差異,實際小于計劃
  • 紙同學
    判斷題:實收資本即投資者實際投入企業(yè)的資本金
    • 彭老師
      判斷題:實收資本即投資者實際投入企業(yè)的資本金——對。

      實收資本是指投資者按照企業(yè)章程或合同、協(xié)議的約定,實際投入企業(yè)的資本,它是企業(yè)注冊登記的法定資本總額的來源,它表明所有者對企業(yè)的基本產權關系。實收資本是企業(yè)永久性的資金來源,它是保證企業(yè)持續(xù)經營和償還債務的最基本的物質基礎,是企業(yè)抵御各種風險的緩沖器。

      實收資本是指投資者作為資本投入企業(yè)的各種財產,是企業(yè)注冊登記的法定資本總額的來源,它表明所有者對企業(yè)的基本產權關系。實收資本的構成比例是企業(yè)據(jù)以向投資者進行利潤或股利分配的主要依據(jù)。中國企業(yè)法人登記管理條例規(guī)定,除國家另有規(guī)定外,企業(yè)的實收資本應當與注冊資本一致。企業(yè)實收資本比原注冊資本數(shù)額增減超過20%時,應持資金使用證明或驗資證明,向原登記主管機關申請變更登記。
相關問題 相關文章 其他人都在看
精選問答
  • 委托加工收取的加工費,增值稅稅率不是6%嗎?

    教師回復: 同學你好,這里是這樣的,一般納稅人提供委托加工、修理、修配勞務稅率為13%,小規(guī)模納稅人提供委托加工、修理、修配勞務征收率3%。如果是單純的加工,屬于服務,就是6%,這里指的是提供加工修理修配勞務,用13%的稅率

  • 立法的稅種有哪些?

    教師回復: 勤奮的同學你好呀~現(xiàn)行稅種中,以國家法律形式發(fā)布實施的有:企業(yè)所得稅、個人所得稅、車船稅、環(huán)境保護稅、煙葉稅、船舶噸稅、車輛購置稅、耕地占用稅、資源稅、契稅、城市維護建設稅。希望老師的解答可以幫助到你,加油!

  • 委托加工,受托方要代扣代繳增值稅的嗎?

    教師回復: 同學 你好委托加工,只是讓受托方加工,加工完成后,委托方還可以收回,貨物的所有權沒有轉移。也沒有脫離增值稅鏈條,所以增值稅不用視同銷售,委托方不交增值稅哦。而是等到委托方將貨物收回后對外銷售的時候自行申報納稅。所以也不涉及代扣代繳增值稅哦。感謝您的支持,繼續(xù)加油哦!

  • 實木地板在銷售環(huán)節(jié)征消費稅嗎?

    教師回復: 愛學習的同學你好喲~一般都是實現(xiàn)銷售的時候交稅。比方說生產銷售環(huán)節(jié),零售環(huán)節(jié),批發(fā)環(huán)節(jié)。實木地板是在生產銷售環(huán)節(jié)征稅。生產廠家把實木地板生產出來,然后出售以后繳納消費稅,并不是一生產出來就直接繳稅。金銀首飾是在零售環(huán)節(jié)繳納消費稅,生產銷售環(huán)節(jié)不繳納。超豪華小汽車在生產銷售和零售環(huán)節(jié)均要繳納消費稅。老師看好你哦,繼續(xù)加油哈~

  • 花卉的增值稅稅率是多少?

    教師回復: 勤奮努力、愛學習稅法的同學,你好~貴公司如果銷售本公司種植的花卉免征增值稅,銷售外購的花卉適用增值稅稅率為9%~~如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Hedy老師會盡快解答,愛學習的你一定是最棒的,加油~?

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目,找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務師
資產評估師
基金從業(yè)
國內證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經濟師
初級經濟師
其它
考研