決定發(fā)放和實(shí)際發(fā)放時(shí)都計(jì)入了那電視機(jī)是否計(jì)了兩次成本費(fèi)用？

其他回答

• 姝同學(xué)
  老師，本月實(shí)發(fā)薪資要分兩個(gè)月發(fā)放，那我計(jì)提本月薪資時(shí)，應(yīng)該按實(shí)際發(fā)放的應(yīng)發(fā)薪資計(jì)提是嗎？
  • Y老師
    是的，你需要一次計(jì)提了，分2個(gè)月發(fā)那發(fā)分錄分開做就可以
• 鋒同學(xué)
  就是工資計(jì)提和發(fā)放時(shí)工資數(shù)都是按照實(shí)際發(fā)放數(shù)的吧
  • 姜老師
    是要按工資表的應(yīng)付工資數(shù)做賬務(wù)處理的。
  • 鋒同學(xué)
    那就是實(shí)際發(fā)放數(shù)是吧
  • 姜老師
    給您一個(gè)整體分錄，您就會(huì)明白了。 計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保) 借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保） 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款【這里的數(shù)字才是實(shí)際發(fā)放數(shù)】
  • 鋒同學(xué)
    老師，如果如果這個(gè)月工資6000，個(gè)人承擔(dān)社保363，住房貸款扣除1000，實(shí)際發(fā)放工資4637，那這個(gè)住房貸款扣除的1000算在哪
  • 姜老師
    那這個(gè)住房貸款扣除的1000算在哪---這個(gè)是專項(xiàng)附加扣除，是填寫在個(gè)人所得稅申報(bào)表中的。這個(gè)不體現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄中的。
  • 鋒同學(xué)
    那老師，我的意思是如果按這個(gè)例子，我計(jì)提的工資數(shù)是6000嗎，然后計(jì)入管理費(fèi)用6000，其他應(yīng)付款363，銀行存款5637嗎，
  • 姜老師
    是的，計(jì)提的工資數(shù)是6000 借：管理費(fèi)用等--工資 6000 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 6000 實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 6000 貸：其他應(yīng)付款--社保 363 銀行存款等 5637