關(guān)于遞延所得稅選項D是如何計算的？是怎么樣產(chǎn)生差異的？

其他回答

• 丶同學(xué)
  會計 d選項 借所得稅費用 貸遞延所得稅資產(chǎn) 1.5是怎么算的？
  • 周老師
    你好，同學(xué)。 個別報表確認(rèn)了存貨為80-14=66，計稅為80，合并報表認(rèn)可的存貨為60，合并報表認(rèn)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)為6*25%
• 依同學(xué)
  4.“遞延所得稅負(fù)債”科目貸方登記的內(nèi)容有(AD ) A.資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時性差異影響所得稅費用的金額 B.資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時性差異影響所得稅費用的金額 C.負(fù)債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時性差異影響所得稅費用的金額 D.負(fù)債的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時性差異影響所得稅費用的金額 5.在采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對所得稅進(jìn)行核算的情況下，當(dāng)期發(fā)生的下列事項中，可能會影響當(dāng)期所得稅費用的有(ABCD） A.發(fā)生可抵扣智時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) B.發(fā)生應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債 C.稅率變動對遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債余額的調(diào)整 D.本期轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債 麻煩老師解析一下選項
  • 馮老師
    您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
  • 依同學(xué)
    你好 4、“遞延所得稅負(fù)債”科目貸方說明是產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時性差異，也就是說未來多繳稅的 A資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時性差異影響所得稅費用的金額：說明產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時性差異，就是說未來多繳稅的 B資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時性差異影響所得稅費用的金額：說明產(chǎn)生了可抵扣暫時性差異，允許未來可抵扣稅的 C負(fù)債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時性差異影響所得稅費用的金額：說明產(chǎn)生了可抵扣暫時性差異，允許未來可抵扣稅的 D負(fù)債的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時性差異影響所得稅費用的金額：說明產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時性差異，就是說未來多繳稅的 5、可能會影響當(dāng)期所得稅費用的有：說明是產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債，ABCD都有產(chǎn)生，所以都選擇
• 燜同學(xué)
  關(guān)于暫時性差異與遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債的簡要關(guān)系，以下表述正確的是 ( )
  • 謝老師
    bd 答案解析：
    企業(yè)在計算確定了應(yīng)納稅暫時差異與可抵扣暫時性差異后，應(yīng)當(dāng)按照所得稅準(zhǔn)則規(guī)定的原則確認(rèn)與應(yīng)納稅暫時性差異相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債和與可抵扣暫時性差異相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的，在估計未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以利用該可抵扣暫時性差異時，應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅。除所得稅準(zhǔn)則中明確規(guī)定可不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的情況以外，企業(yè)對于所有的應(yīng)納稅暫時性差異均應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。