應交所得稅用（210-10+20）*25%就可以了吧？

應交所得稅用（210-10+20）*25%就可以了吧，為什么還要減（25-20）

不同學
2021-09-19 11:29:53
閱讀量 314
  • 涂老師 高頓財經研究院老師
    春風化雨 循循善誘 誨人不倦 教無常師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于應交所得稅用（210-10+20）*25%就可以了吧？我的回答如下：

    優(yōu)秀的同學你好~ 

    年初遞延所得稅負債余額為 20 萬元，年末余額為 25 萬元，說明本期應納稅暫時性差異發(fā)生額是5/25%=20，發(fā)生應納稅暫時性差異，在計算應納稅所得稅要納稅調減，計算應交所得稅再乘以25%，所以是-20*25%

     

     

    每天保持學習，保持進步哦～～加油?。?！


    以上是關于所得稅,應交所得稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-09-19 13:35:22
加載更多
版權聲明：本問答內容由高頓學員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機構在未經過同意的情況下，不得擅自轉載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔相關法律責任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權的內容，歡迎提供相關證據并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復，一經查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權內容。

其他回答

  • S同學
    不考慮遞延的所得稅費用為（210-10+20）*25%=55，分錄借所得稅費用55，貸應交稅費55。遞延所得負債期初20期末25說明本期發(fā)生5，分錄借所得稅費用5，貸遞延所得稅負債5，此時所得稅費用應是55+5=60，以上就是我的思路，看看有什么問題
    • R老師
      甲公司20×3年年初遞延所得稅負債余額為20萬元，年末余額為25萬元，上述遞延所得稅負債均產生于固定資產賬面價值與計稅基礎的差異，這里遞延所得稅費用5，對應的差異額5/0.25=20是需要進行應納稅所得額調整的，反映為固定資產在會計上的折舊計提小于稅法認可的折舊計提，所以所得稅費用=（210-10+20）*25%-5=50
    • S同學
      老師我還是不太明白為什么要-5，
  • 黃同學
    個體戶是不是不用交企業(yè)所得稅？分紅的時候只要10%個稅 企業(yè)就是100萬一下5%的企業(yè)所得？100-300就是10%，300以上就是25%，分紅還要20%個稅是吧？
    • 畢老師
      個體戶不需要繳納企業(yè)所得稅，但要繳納5%-35%個稅，也可以申請核定，核定稅率會比較低。 小微企業(yè)是100萬以下下5%的企業(yè)所得，100-300就是10%，300以上就是25%，給個人分紅還要20%個稅的
    • 黃同學
      5-35%怎么個等級分？
    • 畢老師
      全年個稅區(qū)間不超過30000元，稅率5%，新速算扣除數0；2、全年個稅區(qū)間30000元-90000元，稅率10%，新速算扣除數1500；3、全年個稅區(qū)間90000元-300000元，稅率20%，新速算扣除數10500；4、全年個稅區(qū)間300000元-5000000元，稅率30%，新速算扣除數40500；5、全年個稅區(qū)間超過500000元，稅率35%，新速算扣除數65500
  • O同學
    一般納稅人，現(xiàn)在月利潤10萬要交25%的所得稅，還是在交25%的基礎上還可以減20%？
    • 馮老師
      您好，一般納稅人季報，根據季度利潤 100萬以下，符合小微的企業(yè)5%所得稅
    • O同學
      怎么樣才符合小微企業(yè)？
    • 馮老師
      放寬小型微利企業(yè)標準并加大優(yōu)惠力度，放寬小型微利企業(yè)標準就是放寬認定條件，放寬后的條件為：企業(yè)資產總額5000萬元以下、從業(yè)人數300人以下、應納稅所得額300萬元以下。比原來認定的標準有大幅度的提升，將會有更多的企業(yè)會被認定為小型微利企業(yè)。
相關問題 相關文章 其他人都在看
精選問答
  • 債權投資-利息調整科目，借方和貸方分別代表著什么意思？

    教師回復： 親愛的同學，您好：債券投資是資產科目。借方代表增加，反映的是投資收益與應收利息的差額。貸方代表減少，反映的也是投資收益與應收利息的差額。如果期初在借方，那后續(xù)期會在貸方沖減。如果期初在貸方，那后續(xù)期會在借方沖減。如果您對我的回答感到滿意，請動動手指給我一個【好評】吧^_^

  • 購入辦公樓一部分辦公一部分用于集體福利，進項稅全部可以抵扣？

    教師回復： 努力學習的同學你好呀~是的，購進固定資產發(fā)生兼用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的，其進項稅額準予全部抵扣。外購貨物用于集體福利或者個人消費，不視同銷售，其進項稅額不得抵扣。繼續(xù)努力哦~

  • 減值準備不可轉回的資產有哪些嗎？

    教師回復： 愛學習的同學，你好：不能轉回的：資產減值準則規(guī)范的資產，減值準備一經計提不得轉回，資產減值準則涉及的資產通常屬于企業(yè)的非流動資產， 具體包括：(1)對子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權投資；(2)釆用成本模式進行后續(xù)計量的投資性房地產；(3)固定資產；(4)生產性生物資產；(5)無形資 產；(6)商譽；(7)探明石油天然氣礦區(qū)權益和井及相關設施。可以轉回的：而金融工具和存貨的減值不在資產減值準則規(guī)范，它們適用各自的準則規(guī)定，金融工具準則和存貨準則，它們有自己的單獨規(guī)定，符合條件的可以轉回。舉例：其他債權投資、債權投資、存貨、應收賬款、應收票據等。希望老師的解答能夠幫助到你，有什么問題可以隨時溝通~

  • 外購貨物用于集體福利,個人消費,非增值稅應稅項目,為何不視同銷售?

    教師回復： 愛學習的同學你好~ 1、自產或委托加工的用于集體福利和個人消費，視同銷售 的原因是，由于企業(yè)在資產或委托加工環(huán)節(jié)中會取得進項稅額（專用發(fā)票）如果在自產或委托加工的用于集體福利和個人消費時，如果不視同銷售的話，那么這一部分商品再銷售的時候，此時沒有銷項稅，當然稅務局沒有辦法征收到銷項稅額；所以對于這個問題要視同銷售計算銷項稅額。（體現(xiàn)稅負公平） 2、非增值稅應稅項目：非增值稅應稅項目是指提供非增值稅應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產和不動產在建工程，這個簡單理解即可哦~每天保持學習，保持進步哦～～加油?。?！

  • 資本得利收益率和股利收益率有什么區(qū)別？

    教師回復： 元氣滿滿的準CPA你好：1、在有效資本市場上，（市場處于均衡狀態(tài)）2、資本利得收益率，即2個時點股票的買賣差價收益率，即(P1-P0)/P03、股價增長率即，2個時點股價的增長，即(P1-P0)/P0，，計算方法類似于資本利得收益率4、假設股利增長率為g5、資本利得收益率=股價增長率=(P1-P0)/P0={P0*(1+g)-（P0）}/P0   化簡為g，即股價增長率＝資本利得收益率＝股利增長率6、股利收益率是，我期初花5塊錢買了一支股票，持有1年我獲得了5毛的股利，那么就我持有的期間，我的收益是   0.5/5=10%，這個是我的股利的收益率。資本利得是2個時點買賣股票的差價收入~書中自有黃金屋 書中自有顏如玉，同學繼續(xù)加油呀~

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務師
資產評估師
基金從業(yè)
國內證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經濟師
初級經濟師
其它
考研