進項稅額中加計抵減的例題中為什么不減6月份的進項稅額呢？

請問進項稅額中加計抵減的例題中為什么不減6月份的進項稅額呢，講義在75頁

B同學(xué)
2021-09-08 16:47:10
閱讀量 281
  • 孫老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于進項稅額中加計抵減的例題中為什么不減6月份的進項稅額呢？我的回答如下：

    親愛的同學(xué)你好呀~

    講義頁數(shù)對應(yīng)不上，麻煩同學(xué)上傳一下題目

    同學(xué)繼續(xù)加油，堅持一定會有收獲的~

     


    以上是關(guān)于稅,進項稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-09-08 19:08:21
  • 收起
    B同學(xué)學(xué)員追問
    題目如下
    進項稅額 進項稅額
    2021-09-09 15:59:14
  • 孫老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    愛思考的同學(xué)你好，

    因為該公司從7月份開始適用加計抵減政策，所以在計算加計抵減額的時候不用考慮6月份的進項稅額。

    同學(xué)繼續(xù)加油，堅持一定會有收獲的~

    2021-09-09 19:01:43
  • 收起
    B同學(xué)學(xué)員追問
    請問8月當期實際應(yīng)納稅額中為什么只減掉抵減的數(shù)額，當期的進項為什么不減呢？7.8月也有進項啊。不是1.32-0.5-3-2嗎
    2021-09-10 15:31:21
  • 孫老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    愛思考的同學(xué)你好，

    這個題是計算8月份的應(yīng)納增值稅，一般情況下之前的進項稅額是已經(jīng)抵扣了的，所以只用減去8月份的進項稅額。在計算加計抵減之前的應(yīng)納稅額已經(jīng)減去了8月的進項稅額。

    2021-09-10 18:57:14
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其他回答

  • Q同學(xué)
    老師，我們公司滿足加計抵減政策，抵減率10%，本月申報1月份的增值稅，未進行加計抵減，所以放到2月份增值稅申報表中進行抵減，1月份進項稅額281，2月份進項稅額1128，銷項稅額3133，請問如何計提增值稅?分錄怎么寫
    • 張老師
      借應(yīng)交稅費增值稅加計扣除（281加1128）*10% 貸營業(yè)外收入或者其他受益 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費未交增值稅3133-1128-（281加1128）*10%
  • 布同學(xué)
    老師，我們公司滿足加計抵減政策，抵減率10%，本月申報1月份的增值稅，未進行加計抵減，所以放到2月份增值稅申報表中進行抵減，1月份進項稅額281，2月份進項稅額1128，銷項稅額3133，請問如何計提增值稅?分錄怎么寫
    • 陸老師
      同學(xué)你好！加計抵減的話 借：應(yīng)交稅費-加計抵減 ? ? ?貸：其他收益
    • 布同學(xué)
      老師，沒有加計抵減這個明細，我這邊也無權(quán)限增加，請問放到應(yīng)交稅費哪個明細科目下
    • 陸老師
      非要這樣的話? ? 只能放在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額了
  • 老同學(xué)
    進項稅額加計抵減額，是用本月賬面的進項稅加計抵減，還是本月認證的進項稅額加計抵減（因本公司進項稅一直有留底，所以認證金額與賬面金額不對等）
    • 劉老師
      本月認證的進項發(fā)票加計扣除
    • 老同學(xué)
      借：應(yīng)交稅金—增值稅/加計抵減稅金 貸：其他收益 老師，這樣做分錄對嗎
    • 劉老師
      借：應(yīng)交稅金—增值稅/加計抵減稅金 貸：其他收益 老師，這樣做分錄對嗎 是的
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