應交增值稅的三級科目借方專欄不能去貸方，怎么結轉銷項稅在貸方呢？

杜老師說應交增值稅的三級科目，借方專欄不能去貸方，怎么這個帳務處理結轉銷項稅在貸方呢？

藍同學
2021-07-25 23:36:22
閱讀量 429
  • 方老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對一解答服務，關于應交增值稅的三級科目借方專欄不能去貸方，怎么結轉銷項稅在貸方呢？我的回答如下：

    愛思考的同學：

    這是在月底的時候，將整個借方專欄和貸方專欄轉入  y應交稅費--未交增值稅。也就是計算出當月應交未交增值稅的過程哦。

    你理解一下？加油~！


    以上是關于貸,貸方相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-26 17:58:33
  • 收起
    藍同學學員追問
    平時帳務處理不能弄反借貸，月底全部結轉可以，是這樣理解嗎？那有留抵進項也要結轉嗎，最后到未交增值稅借方
    2021-07-26 20:21:58
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    努力學習的同學你好呀~


    當月進項稅額大于銷項稅額，形成留抵稅額，月末不需要作賬務處理。


    繼續(xù)努力哦~

    2021-07-26 21:36:40
  • 收起
    藍同學學員追問
    實際要交增值稅，月未就借貸都結轉？
    2021-07-26 22:15:39
  • 龔老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    愛學習的同學你好啊

    實際繳稅的時候，你就拿錢去繳納

    借：應交稅費-未交增值稅 

        貸：銀行存款  

    繼續(xù)加油哦，還有疑惑繼續(xù)和老師溝通哦

    2021-07-27 16:20:40
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其他回答

  • 神同學
    老師，一般納稅人每個月末是根據(jù)應交稅費-應交增值稅下面所有三級科目貸方減借方的金額做的結轉分錄是:借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-未交增值稅是嗎(假如當月應交稅費-應交增值稅下的所有三級專欄科目，余額在貸方)
    • 彭老師
      你好，等于本月不用繳納稅金。
    • 神同學
      老師，等于本月不用繳納稅金什么意思呢？
    • 彭老師
      月應交稅費-應交增值稅下的所有三級專欄科目，，余額在貸方) 您的意思是進項稅額也在貸方嗎
  • y同學
    應交稅費科目下面有很多二級科目，我怎么計算才能知道這個月我要不要繳稅? 應交增值稅內銷_銷項 貸方12萬 應交增值稅內銷_進項 借方10萬 轉出未交增值稅 借方1千 應交增值稅外銷_銷項 貸方500 應交增值稅外銷_進項轉出 貸方500 應交增值稅外銷_進項 貸方4千 應交增值稅外銷_出口退稅 貸方3千 請具體告知，謝謝
    • 吳老師
      你好，請稍等我計算一下哦
    • y同學
      內銷：應交增值稅內銷_銷項 貸方12萬-應交增值稅內銷_進項 借方10萬-轉出未交增值稅 借方1千=18000 應交增值稅外銷_出口退稅 貸方3千，那就應該繳納15000
  • 張同學
    結轉增值稅進項稅額時，借：轉出未交增值稅，貸：進項稅額。為什么進項稅額在貸方呢？而結轉銷項時，銷項稅額在借方？這兩個不都是屬于負債類科目么？為什么方向不一樣呢？
    • 張老師
      你好，結轉未交增值稅的分錄是 期末結轉 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
    • 張同學
      我看的是先將銷項，進項結轉至 轉出未交增值稅科目，然后再轉至 未交增值稅，而第一次結轉時不明白為什么銷項在借，進項在貸@鄒老師:
    • 張老師
      你好，不需要這樣結轉的
    • 張同學
      ??？做賬實操金馬商貿營業(yè)起業(yè)務35就是這樣結轉的啊@鄒老師:
    • 張老師
      你好，我個人覺得這個答案是有異議的
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