稅費(fèi)應(yīng)該是(100-30)/(1+3%)*3%,全額開票的話價(jià)款和稅費(fèi)分別是多少?

差額征稅全額開票,比如建筑服務(wù)全部價(jià)款100萬,分包款30萬,稅費(fèi)應(yīng)該是(100-30)/(1+3%)*3%。全額開票的話價(jià)款和稅費(fèi)分別是多少

W同學(xué)
2021-07-23 11:05:20
閱讀量 281
  • 孫老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于稅費(fèi)應(yīng)該是(100-30)/(1+3%)*3%,全額開票的話價(jià)款和稅費(fèi)分別是多少?我的回答如下:

    愛思考的同學(xué)你好,

    全額開票,價(jià)款=100/(1+3%)=97.09,稅額=100/(1+3%)*3%=2.91萬元,有問題及時(shí)溝通

    同學(xué)繼續(xù)加油,堅(jiān)持一定會(huì)有收獲的~


    以上是關(guān)于額,全額相關(guān)問題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-23 18:37:45
  • 收起
    W同學(xué)學(xué)員追問
    那此項(xiàng)建筑服務(wù),應(yīng)交的稅費(fèi)是多少,(100-30)/(1+3%)*3%還是2.91?
    2021-07-30 17:54:18
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    認(rèn)真努力的同學(xué),你好呀~ 

          這個(gè)需要看是一般計(jì)稅方式還是簡易計(jì)稅方式。而且同學(xué)舉的例子沒有說金額是否含稅,假設(shè)金額都是含稅的,分包款取得了專票:

         如果采用的是一般計(jì)稅方式,銷項(xiàng)=100÷(1+9%)×9%,進(jìn)項(xiàng)=30÷(1+9%)×9%。應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=100÷(1+9%)×9%-30÷(1+9%)×9%

        如果采用的是簡易計(jì)稅方式:應(yīng)納稅額=(100-30)÷(1+3%)×3%

    有疑問繼續(xù)溝通,每天都要努力呀,加油~

    2021-07-30 18:26:42
  • 收起
    W同學(xué)學(xué)員追問
    采用簡易計(jì)稅方法不是按照開具的專票上的稅額2.91交?
    2021-08-02 15:44:10
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    認(rèn)真努力的同學(xué),你好呀~ 

          同學(xué)可以把具體的題目上傳一下,相應(yīng)的知識(shí)點(diǎn)參考下圖:


    有疑問繼續(xù)溝通,每天都要努力呀,加油~

    2021-08-02 17:35:27
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其他回答

  • 快同學(xué)
    2019年收的款,現(xiàn)在開票的話是開1%稅費(fèi)還是3%稅費(fèi)呢
    • F老師
      您好,當(dāng)時(shí)收款報(bào)稅了嗎?如果報(bào)稅的話開3%,如果當(dāng)時(shí)沒報(bào)稅應(yīng)該開3%但會(huì)有滯納金
    • 快同學(xué)
      當(dāng)時(shí)收款了,沒有開票,做賬掛的預(yù)收款
    • F老師
      你們當(dāng)時(shí)沒報(bào)稅的話開3%會(huì)有風(fēng)險(xiǎn),一般專管員會(huì)來問的,這筆3%當(dāng)時(shí)有沒有申報(bào)過未開票收入,沒申報(bào)過會(huì)要你更正申報(bào)并交滯納金
    • 快同學(xué)
      可是當(dāng)時(shí)做的預(yù)收款啊,并沒有確認(rèn)收入,現(xiàn)在客戶要發(fā)票,現(xiàn)在開票確認(rèn)收入,為什么要交滯納金
    • F老師
      您好,因?yàn)槟阋恢睕]說收的是什么款 是貨款還是服務(wù)款?貨款的話,貨物是什么時(shí)候發(fā)的?服務(wù)款的話是什么時(shí)候提供服務(wù)的?
    • 快同學(xué)
      收的是服務(wù)款,但是服務(wù)是一個(gè)區(qū)間的,到現(xiàn)在才服務(wù)完成,因?yàn)楫?dāng)時(shí)收款的時(shí)候是適用3%稅率,現(xiàn)在不是有優(yōu)惠到1%,現(xiàn)在客戶要發(fā)票
    • F老師
      您好,那這樣的情況下是開1%
    • 快同學(xué)
      那我們的代理記賬的怎么說之前的業(yè)務(wù)要按3%開呢
    • F老師
      您好,增值稅怎么交是看納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的,你也說了,是到現(xiàn)在服務(wù)才完成,所以納稅義務(wù)發(fā)生在現(xiàn)在,而不是2019年
    • 快同學(xué)
      老師,那如果是19年完成服務(wù)的,現(xiàn)在開3%,是不是有風(fēng)險(xiǎn)
    • F老師
      如果19年你們沒有申報(bào)過這筆稅,現(xiàn)在開3%有問題,等于暴露了你們沒有按時(shí)交稅的事實(shí),要更正申報(bào)并加收滯納金
    • 快同學(xué)
      好的,明白,謝謝您
    • F老師
      不客氣的,祝學(xué)習(xí)愉快
  • f同學(xué)
    老師,建筑業(yè)小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù),應(yīng)以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額。例如取得進(jìn)項(xiàng)專票價(jià)款100、增值稅3;開出普票價(jià)款1000、稅金30。在計(jì)算增值稅=30-3,還是增值稅=(1030-103)×0.03
    • 張老師
      你好,是按30-3計(jì)算
    • f同學(xué)
      這樣計(jì)算不就是一般納稅人的一般計(jì)算嗎?我們所有項(xiàng)目都是分包出去的,是不是都可以這么計(jì)稅?如果采用差額計(jì)稅,是不是我們必須取得專票,開出去的發(fā)票也必須是專票?
    • 張老師
      你好,一般納稅人是銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額 小規(guī)模是可以開具普通發(fā)票,如果對(duì)方需要專用發(fā)票,可以去稅局代開
    • f同學(xué)
      我這差額征稅也是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)啊,我取得的專票用認(rèn)證嗎?
    • 張老師
      你好,但是稅率是3%而不是11%的銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的差額 不需要認(rèn)證的
    • f同學(xué)
      是不是走差額征稅,需要事先向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告?zhèn)浒福窟€是自己做帳的時(shí)直接可以按照差額征稅做賬?
    • 張老師
      你好,不需要備案,自己直接按差額計(jì)稅就是了
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