教材例13-16，只確認“借：所得稅費用，貸：應交稅金-應交所得稅”，而不確認遞資，對嗎？

其他回答

• B同學
  這個題，比如資料一，為什么不確認應交稅費~應交所得稅，什么時候應該確認應交稅費~應交所得稅，什么時候不確認？ 因為我只能傳三張圖，資料3的時候就確認了應交所得稅
  • 吳老師
    預計負債不能再稅前扣除，不影響當期的應交所得稅！
  • B同學
    那資料3怎么就影響當期的應交稅費~應交所得稅了？
  • 吳老師
    因為變成實際虧損了
  • B同學
    那資料3，借方 預計負債100，以前年度損益調(diào)整這個10 是營業(yè)外支出嗎？你說變成預計負債實際虧損了，可以影響當期應交稅費~應交所得稅， 那這個營業(yè)外支出 10 也影響當期應交稅費~應交所得稅嗎？
  • 吳老師
    以前年度損益調(diào)整這個10 是營業(yè)外支出 可以影響當期應交稅費~應交所得稅 營業(yè)外支出 10 也影響當期應交稅費~應交所得稅
• 洋同學
  借方 有所得稅費用 貸方也有所得稅費用 這兩個不用抵消嗎？ 如果不抵消 貸方所得稅費用怎么處理？題目； 2×16年應確認遞延所得稅資產(chǎn)=140×25%=35（萬元）借：遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　35　貸：所得稅費用　　　　　　　　　　　　　　　　　　35⑥2×16年應交所得稅=（5 030-600/5×6/12×50%+140）×25%=1285（萬元）借：所得稅費用　　　　　　　　　　　　　　　　 1285　貸：應交稅費——應交所得稅　　　　　　　　　　 1285
  • 胡老師
    所得稅費用是費用類科目，每月轉(zhuǎn)入本年利潤，不存在抵消問題
  • 洋同學
    所得稅費用是費用類科目，每月轉(zhuǎn)入本年利潤，不存在抵消問題
• 二同學
  題目； 2×16年應確認遞延所得稅資產(chǎn)=140×25%=35（萬元）借：遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　35　貸：所得稅費用　　　　　　　　　　　　　　　　　　35⑥2×16年應交所得稅=（5 030-600/5×6/12×50%+140）×25%=1285（萬元）借：所得稅費用　　　　　　　　　　　　　　　　 1285　貸：應交稅費——應交所得稅　　　　　　　　　　 1285問題；2016年應納稅所得額是1285 還是1285-35？
  • 鄒老師
    這個也是是有稅會差異，應納稅是1285。因為遞延下來的，稅法上是不認的。
  • 二同學
    借方 有所得稅費用 貸方也有所得稅費用 這兩個不用抵消嗎？ 如果不抵消 貸方所得稅費用怎么處理？