關(guān)于應(yīng)納稅所得額的第一問，解題思路是什么？

第一問解題思路有嗎？答案看不懂

I同學(xué)
2021-06-23 16:29:50
閱讀量 458
  • 吳老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    考點(diǎn)抓手 深入淺出 層層剖析 思路清晰
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于關(guān)于應(yīng)納稅所得額的第一問，解題思路是什么？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好！


    應(yīng)納稅所得額是從利潤總額出發(fā)，調(diào)整暫時性差異和永久性差異的結(jié)果。

    比如說稅法當(dāng)期讓交稅，會計(jì)上沒交（確認(rèn)損益），那么就納稅調(diào)增，如果稅法不讓交稅，會計(jì)上要交稅（確認(rèn)損益），那么就納稅調(diào)減。

    暫時性差異確認(rèn)和轉(zhuǎn)回也是同樣的道理，確認(rèn)遞資，將來少繳稅，那么當(dāng)年就納稅調(diào)增，轉(zhuǎn)回遞資當(dāng)期就是納稅調(diào)減。抵債也是同樣的道理。

    希望可以幫到你，繼續(xù)加油！


    以上是關(guān)于稅,應(yīng)納稅所得額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 17:55:47
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    I同學(xué)學(xué)員追問
    壞賬損失為什么是減而不是加？
    2021-06-23 22:37:10
  • 吳老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    這里是轉(zhuǎn)回壞賬損失。確認(rèn)的時候是稅法不認(rèn)可，所以加。

    2021-06-24 11:54:28
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    I同學(xué)學(xué)員追問
    什么情況下會轉(zhuǎn)回壞賬損失？分錄怎么寫？
    2021-06-24 20:22:39
  • 吳老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    這個是壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回的分錄，確認(rèn)壞賬借信用減值損失，貸壞賬準(zhǔn)備，轉(zhuǎn)回做相反分錄借壞賬準(zhǔn)備，貸信用減值損失，之前計(jì)提壞賬時確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用，現(xiàn)在壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回做相反分錄，借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅資產(chǎn)。

    2021-06-24 20:27:19
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    I同學(xué)學(xué)員追問
    這是應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備？題目說的是壞賬損失的轉(zhuǎn)回，不就是沖減信用減值損失，減少成本提高了利潤么？和存貨跌價準(zhǔn)備有什么關(guān)系？你是不懂為什么減沖回壞賬還是怎么個意思？我就是想問問你沖壞賬損失是哪個分錄！我只知道有轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備的分錄，會導(dǎo)致資產(chǎn)增加！沒見過沖回壞賬損失的分錄！以前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的壞賬損失期末余額都是0了，現(xiàn)在怎么沖以前的壞賬損失？你要是答不了就說答不了，我另尋高明
    2021-06-24 20:34:18
  • 吳老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    不好意思，老師剛才確實(shí)看串了兩道題目。壞賬準(zhǔn)備的話雖然以前年度的信用減值損失已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度的留存收益了，但是如果本期發(fā)現(xiàn)需要沖回部分壞賬準(zhǔn)備的話直接借壞賬準(zhǔn)備，貸信用減值損失即可，這里不要求信用減值損失在當(dāng)年一定是先有借方余額才能沖減。

    2021-06-24 21:02:04
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其他回答

  • M同學(xué)
    請問第十題的解題思路是什么
    • 柳老師
      你好，非居民企業(yè)取得的與境內(nèi)機(jī)構(gòu)沒有實(shí)際聯(lián)系的租金收入，是以租金收入的全額交企業(yè)所得稅 800/（1加上16%）*10%
    • M同學(xué)
      為什么乘以10%
    • 柳老師
      你好，非居民企業(yè)取得的與與境內(nèi)機(jī)構(gòu)沒有實(shí)際聯(lián)系的境 內(nèi)所得，按10%企業(yè)所得稅
  • G同學(xué)
    關(guān)于稅收的一些問題：應(yīng)納稅所得額
    • 袁老師
      1，應(yīng)納所得稅額中，收入總額指收入總額指主營業(yè)務(wù)收入，加其它收入。


      2，新《企業(yè)所得稅法》的頒布，首次在我國法律上確立了“不征稅收入”概念，這是新企業(yè)所得稅法的一大制度創(chuàng)新。新《企業(yè)所得稅法》第七條規(guī)定，收入總額中的下列收入為“不征稅收入”：財政撥款；依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金；國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。



      不征稅收入與免稅收入的區(qū)別可簡要?dú)w納為：不征稅收入本身不構(gòu)成應(yīng)稅收入，而免稅收入本身已構(gòu)成應(yīng)稅收入，但基于稅收優(yōu)惠政策而予以免除，這可以說是新企業(yè)所得稅法區(qū)分不征稅收入和免稅收入的理論意義所在。


      3，不征稅收入與免稅收入屬于不同的概念，不征稅收入不屬于稅收優(yōu)惠，而免稅收入屬于稅收優(yōu)惠。不征稅收入是由于從根源和性質(zhì)上，不屬于營利性活動帶來的經(jīng)濟(jì)利益，是專門從事特定目的的收入，這些收入從企業(yè)所得稅原理上講應(yīng)永久不列為征稅范圍的收入范疇。如政府預(yù)算撥款，依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金等。而免稅收入是納稅人應(yīng)稅收入的重要組成部分，只是國家為了實(shí)現(xiàn)某些經(jīng)濟(jì)和社會目標(biāo)，在特定時期或?qū)μ囟?xiàng)目取得的經(jīng)濟(jì)利益給予的稅收優(yōu)惠照顧，而在一定時期又有可能恢復(fù)征稅的收入范圍。如國債利息收入，符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利收入，在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的股息、紅利收入，符合條件的非營利公益組織的收入等。
  • S同學(xué)
    應(yīng)納所得稅額＝應(yīng)納稅所得額×適用稅率 應(yīng)納稅所得額＝收入總額×應(yīng)稅所得率 請問我解釋一下是什么意思，
    • 老師
      應(yīng)納稅所得額＝收入總額×應(yīng)稅所得率
      是用于稅務(wù)所核定征收的企業(yè)！
      如：一般批發(fā)零售企業(yè)！稅務(wù)所核定應(yīng)稅所得率為4%
      適用稅率為25%
      應(yīng)納所得稅額＝收入總額×應(yīng)稅所得率 ×適用稅率
      =收入總額×1%(4%×25%)
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    2023-06-15 13:36:23
精選問答
  • 在中級會計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 通貨膨脹為什么引起市場利率的上升??？

    教師回復(fù)： 勤奮努力的新海同學(xué)，你好~~通貨膨脹指的是在貨幣流通的情況下，貨幣供給遠(yuǎn)超過貨幣實(shí)際需求，導(dǎo)致貨幣貶值，引起了物價上漲的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象就是通貨膨脹。所以也就是說市場中流通的貨幣太多了，會導(dǎo)致物價上漲，居民生活水平大幅下降等，所以為了抑制通貨膨脹，促使社會經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展，央行就會提高利率，因?yàn)槔侍岣?，人們就會把錢存進(jìn)銀行，這樣市場上流通的貨幣就會減少，這樣貨幣就會升值~~老師這樣解答同學(xué)可以理解嘛~~如果還有問題還可以跟老師繼續(xù)溝通交流哈~~繼續(xù)加油噢~~? ??°?? ?

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