這題最后固定資產(chǎn)都處置了，期間發(fā)生的遞延所得稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

老師，這題最后固定資產(chǎn)都處置了，期間發(fā)生的遞延所得稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

笑同學(xué)
2021-06-21 16:52:29
閱讀量 2627
  • 陸老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于這題最后固定資產(chǎn)都處置了，期間發(fā)生的遞延所得稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？我的回答如下：

    親愛的同學(xué)，你好

    理論上需要同步結(jié)轉(zhuǎn)。但是題目中只問了出售固定資產(chǎn)的相關(guān)分錄，沒有提到遞延所得稅的結(jié)轉(zhuǎn)，所以只需要寫出售固定資產(chǎn)的分錄即可。

    祝學(xué)習(xí)愉快~


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-21 17:06:00
  • 收起
    笑同學(xué)學(xué)員追問
    那結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？
    2021-06-21 18:58:53
  • 羅老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    把遞延所得稅資產(chǎn)反沖，然后對應(yīng)科目用所得稅費用即可。


    2021-06-21 21:02:28
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其他回答

  • 花同學(xué)
    是不是所有的遞延在有關(guān)資產(chǎn)被處置之后都要反向結(jié)轉(zhuǎn)掉
    • 馮老師
      你好，同學(xué)是的，因為這個相關(guān)的標(biāo)的物就已經(jīng)出售的話，相關(guān)的遞延所得稅也要做一個轉(zhuǎn)銷處理。
  • C同學(xué)
    遞延收益產(chǎn)生的時間差需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎
    • 方老師
      遞延收益是指尚待確認(rèn)的收入或收益，也可以說是暫時未確認(rèn)的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的運用。
      遞延所得稅資產(chǎn) ，就是遞延到以后繳納的稅款遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應(yīng)交所得稅的金額。
  • 一同學(xué)
    確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)后要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎
    • 周老師
      你好！合理避稅可搜“捷稅寶”——稅務(wù)籌劃專家！免費籌劃，政府支持包落地！
      所得稅費用 “所得稅費用”核算企業(yè)負(fù)擔(dān)的所得稅是損益類科目；這一般不等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅因為可能存在“暫時性差異”.
      計算當(dāng)期所得稅費用：
      借：所得稅費用
      （遞延所得稅資產(chǎn)）
      貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交所得稅
      （遞延所得稅負(fù)債）
      結(jié)轉(zhuǎn)：
      借：本年利潤
      貸：所得稅費用
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