200萬(wàn)調(diào)整處理的是400萬(wàn)銷售收入—200萬(wàn)成本的利潤(rùn)差異？

這道題，來(lái)源地是2020年稅二劉老師課程中第三節(jié)的問(wèn)題： 具體請(qǐng)教一下涉稅實(shí)務(wù)中如何處理。 第一個(gè)問(wèn)題是市場(chǎng)價(jià)格400萬(wàn)元，是含稅還是不含稅價(jià)，考試如何區(qū)分給出的含稅價(jià)還是不含稅價(jià)。 第二個(gè)問(wèn)題是200萬(wàn)調(diào)整處理的是400萬(wàn)銷售收入—200萬(wàn)成本的利潤(rùn)差異？不是很理解，不是說(shuō)公益性捐贈(zèng)成本可以扣除利潤(rùn)總額*12%嗎？超出部分在當(dāng)年納稅調(diào)增？ 第三個(gè)問(wèn)題能否列出這道題的會(huì)計(jì)分錄和具體所得稅申報(bào)時(shí)如何處理的表格。 謝謝！

權(quán)同學(xué)
2021-06-21 14:58:39
閱讀量 334
  • 龔老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    嚴(yán)中有寬 會(huì)計(jì)男神 接地氣 一絲不茍 循循善誘
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于200萬(wàn)調(diào)整處理的是400萬(wàn)銷售收入—200萬(wàn)成本的利潤(rùn)差異？我的回答如下：

    章同學(xué)你好

    1、市場(chǎng)價(jià)格400萬(wàn)元根據(jù)這個(gè)題目給的解析，解析是按照不含稅處理的哈~但是不看解析的話，這個(gè)400表述應(yīng)該要跟清晰一定的哈~只說(shuō)市場(chǎng)價(jià)格400萬(wàn)元一般是含稅的

    2、第二個(gè)問(wèn)題是200萬(wàn)調(diào)整處理的是400萬(wàn)銷售收入—200萬(wàn)成本的利潤(rùn)差異，因?yàn)槎惙ㄒ笠曂N售哦~銷售就要確認(rèn)所得哈~這部分也要調(diào)哈~

    3、這道題的會(huì)計(jì)分錄的話，

    借：營(yíng)業(yè)外支出  252

    貸：庫(kù)存商品     200

    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  400*13%=52

    納稅申報(bào)可以咨詢下稅務(wù)局那邊，老師這里沒(méi)有具體的申報(bào)表

    繼續(xù)加油哦，還有疑惑繼續(xù)和老師溝通哦



    以上是關(guān)于收入,銷售收入相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-21 17:31:15
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其他回答

  • 圖同學(xué)
    老師，我需要您幫我，旅游業(yè)小規(guī)模差額征收，200萬(wàn)收入-成本150萬(wàn)=50萬(wàn)，賬務(wù)處理如何做，老師，我需要您幫我，旅游業(yè)小規(guī)模差額征收，200萬(wàn)收入-成本150萬(wàn)=50萬(wàn)，賬務(wù)處理如何做？收入和成本都是含稅的
    • 曹老師
      你好， 小規(guī)模納稅人差額征稅的會(huì)計(jì)核算 文件規(guī)定： 小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，對(duì)于允許從銷售額中扣除相關(guān)費(fèi)用的，按規(guī)定扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅： 應(yīng)直接沖減“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目 ； 企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時(shí)，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅。 分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅[按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額] 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本[按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額] 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 假設(shè)A公司屬小規(guī)模納稅人，含稅銷售額應(yīng)按3%進(jìn)行價(jià)稅分離。 1.取得旅游服務(wù)收入時(shí)的會(huì)計(jì)處理： 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 2.支付其他公司旅游服務(wù)分包款時(shí)的會(huì)計(jì)處理： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 3.住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、門票費(fèi)入賬時(shí)的會(huì)計(jì)處理： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
  • ?同學(xué)
    老師，當(dāng)月我的開票收入是200萬(wàn)，補(bǔ)了17年收入100萬(wàn)，那當(dāng)月我賬上的收入就是300萬(wàn)了，但實(shí)際18年當(dāng)月我的收入只有200萬(wàn)，納稅申報(bào)表上也是200萬(wàn)，我賬上有300萬(wàn)，那這100萬(wàn)的差異怎么處理，利潤(rùn)表上18年當(dāng)月我的收入是填200萬(wàn)還是300萬(wàn)了
    • 田老師
      您好，這個(gè)100萬(wàn)元的差異金額記入以前年度損益調(diào)整科目處理，利潤(rùn)表上18年當(dāng)月的收入是填200萬(wàn)。
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