無票部分固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需要調(diào)整嗎？

我公司從事旅游景區(qū)開發(fā)運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)，投資建設(shè)的房屋、道路結(jié)算投入運(yùn)營(yíng)后未取得全部發(fā)票，后政府?dāng)M入股參與經(jīng)營(yíng)，在入股前委托會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)我公司已結(jié)算工程項(xiàng)目的投資完成情況進(jìn)行了審計(jì)，根據(jù)審計(jì)報(bào)告我公司同政府確定了股份比例。問：我公司可依據(jù)審計(jì)報(bào)告中項(xiàng)目已支付金額（大部分未取得發(fā)票）確定固定資產(chǎn)入賬價(jià)值并據(jù)此計(jì)提折舊嗎？無票部分固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需要調(diào)整嗎？

B同學(xué)
2021-05-23 09:39:15
閱讀量 578
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無聲 循循善誘 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于無票部分固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需要調(diào)整嗎？我的回答如下：

    熱愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好！

    可以的，固定資產(chǎn)入賬價(jià)值如果沒有市場(chǎng)的公允價(jià)的話，是可以按照現(xiàn)有的憑證來暫估入賬并計(jì)提折舊的。無票部分如果符合市場(chǎng)公允價(jià)，不需要調(diào)整。這個(gè)具體操作還是要看地方稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，同學(xué)可以咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，老師只能從理論給予幫助~


    正確的方法+勤奮的練習(xí)=考試必過，老師陪伴你度過整個(gè)考季！~


    以上是關(guān)于所得稅,企業(yè)所得稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-23 09:52:06
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