為何未經(jīng)調(diào)整的會(huì)計(jì)利潤(rùn)1610-20-20-（50-10）-100*75%-420=1035？

第一問(wèn)：1610-20-20-（50-10）-100*75%-420=1035萬(wàn)元不理解題目中實(shí)際發(fā)生的預(yù)計(jì)負(fù)債不是已經(jīng)確認(rèn)了嗎？為什么還要減一個(gè)50-10，另外最后減420元s又是什么。這道題有點(diǎn)混亂請(qǐng)?jiān)敿?xì)解答一下

笑同學(xué)
2021-05-02 21:06:19
閱讀量 322
  • 馬老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    教無(wú)常師 良師益友 春風(fēng)化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于為何未經(jīng)調(diào)整的會(huì)計(jì)利潤(rùn)1610-20-20-（50-10）-100*75%-420=1035？我的回答如下：

    愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好： 

    1610-20-20-（50-10）-100×75%-420=1035

    1610是未經(jīng)調(diào)整的會(huì)計(jì)利潤(rùn)，‘

    20是轉(zhuǎn)回的壞賬，壞賬準(zhǔn)備稅法上就不認(rèn)，即轉(zhuǎn)回時(shí)，使得會(huì)計(jì)利潤(rùn)增加，但稅法不認(rèn)，所以這20雖然增加會(huì)計(jì)利潤(rùn)但不必納稅，故調(diào)減應(yīng)納稅所得額20；

    第二個(gè)20是公允價(jià)值變動(dòng)收益20，稅法上交易性金融資產(chǎn)按成本計(jì)，所以公允價(jià)值變動(dòng)收益20，使得會(huì)計(jì)利潤(rùn)增加，但稅法不認(rèn)，所以這20雖然增加會(huì)計(jì)利潤(rùn)但不必納稅，故調(diào)減應(yīng)納稅所得額20；

    保修費(fèi)計(jì)提時(shí)稅法不認(rèn)，實(shí)際發(fā)生時(shí)稅法認(rèn)。所以50當(dāng)其發(fā)生的稅法認(rèn)，由于當(dāng)年計(jì)提50時(shí)稅法不認(rèn)故以前年度調(diào)增了應(yīng)納稅所得額，所以當(dāng)期實(shí)際發(fā)生時(shí)調(diào)減應(yīng)納稅所得額50；10是當(dāng)期計(jì)提的，計(jì)提不認(rèn)，所以增應(yīng)納稅所得額10；

    100*75%是無(wú)形資產(chǎn)稅法加計(jì)扣除；

    420是年初可稅前抵扣的經(jīng)營(yíng)虧損，年末是0了，說(shuō)明當(dāng)年都抵扣了，故調(diào)減應(yīng)納稅所得額420。這個(gè)是在表格里的，同學(xué)可能粗心了沒(méi)看到。

    同學(xué)繼續(xù)加油呀~


    以上是關(guān)于利潤(rùn),會(huì)計(jì)利潤(rùn)相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-05-03 00:47:47
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其他回答

  • d同學(xué)
    所得稅的利潤(rùn)100萬(wàn)減按25%稅率20%。利潤(rùn)100-300萬(wàn)是減按50%稅率20%，比如利潤(rùn)150萬(wàn)是減去100萬(wàn)，50萬(wàn)減按50%*20%，還是整體的150萬(wàn)減按50%*20%
    • 石老師
      你好，如果是小型微利企業(yè)，利潤(rùn)是150萬(wàn)，企業(yè)所得稅=100萬(wàn)*5%+50萬(wàn)*10%
    • d同學(xué)
      是100*0.25*0.2+50*0.5*0.2，老師你是簡(jiǎn)寫(xiě)的嗎？
    • 石老師
      你好，是的，我是簡(jiǎn)寫(xiě)（按實(shí)際執(zhí)行的稅率寫(xiě)的）
  • R同學(xué)
    75 調(diào)整后的凈利潤(rùn)500-100/5-（400-200）+（400-200）/10/2怎樣理解？公允大于賬面100為什么除于5呢？
    • 趙老師
      你好 100/5是計(jì)算的需要多計(jì)提的折舊
    • R同學(xué)
      折舊用的是賬面價(jià)值？
    • 趙老師
      400-200?減值準(zhǔn)備100怎么沒(méi)考慮？
    • R同學(xué)
      你好 是的 折舊是用的賬面價(jià)值的，200就是500-200-100 所以減值準(zhǔn)備的100是考慮了的。
    • 趙老師
      （400-200）/10/2是什么呢？
    • R同學(xué)
      你好 這個(gè)也是計(jì)算半年的折舊的差額。
    • 趙老師
      為什么加呢？
    • R同學(xué)
      你好 因?yàn)橄日麄€(gè)都減去了，所以后面要一步步加回來(lái)。
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    2022-06-07 17:09:57

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    2022-06-07 16:57:58

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    2022-06-07 16:53:07

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    2022-06-07 16:11:44
精選問(wèn)答
  • 通貨膨脹為什么引起市場(chǎng)利率的上升??？

    教師回復(fù)： 勤奮努力的新海同學(xué)，你好~~通貨膨脹指的是在貨幣流通的情況下，貨幣供給遠(yuǎn)超過(guò)貨幣實(shí)際需求，導(dǎo)致貨幣貶值，引起了物價(jià)上漲的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象就是通貨膨脹。所以也就是說(shuō)市場(chǎng)中流通的貨幣太多了，會(huì)導(dǎo)致物價(jià)上漲，居民生活水平大幅下降等，所以為了抑制通貨膨脹，促使社會(huì)經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展，央行就會(huì)提高利率，因?yàn)槔侍岣?，人們就?huì)把錢(qián)存進(jìn)銀行，這樣市場(chǎng)上流通的貨幣就會(huì)減少，這樣貨幣就會(huì)升值~~老師這樣解答同學(xué)可以理解嘛~~如果還有問(wèn)題還可以跟老師繼續(xù)溝通交流哈~~繼續(xù)加油噢~~? ??°?? ?

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  • 購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的稅率為何一會(huì)是10%，一會(huì)9%，一會(huì)3%？如何區(qū)分這三個(gè)稅率分別如何適用？

    教師回復(fù)： 愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~農(nóng)產(chǎn)品本身的稅率是9%。也就是如果你直接銷(xiāo)售農(nóng)產(chǎn)品，那么稅率按照9%來(lái)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅，同時(shí)用9%作為扣除率計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。比方說(shuō)，甲公司從農(nóng)民手中收購(gòu)一批棉花，金額為100萬(wàn)。甲公司直接以200萬(wàn)的又把棉花直接出售了。甲公司繳納的增值稅=200×9%-100×9%=9萬(wàn)。如果收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品不是直接出售，而是把它深加工成了稅率為13%的貨物，同時(shí)用10%作為扣除率計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。還是上述例子，甲公司把100萬(wàn)的棉花加工成了棉布（稅率為13%），出售了這批棉布，棉布銷(xiāo)售額為200萬(wàn)。甲公司繳納的增值稅=200×13%-100×10%=16萬(wàn)。繼續(xù)加油哈~

  • 其他權(quán)益工具投資和其他權(quán)益工具有什么區(qū)別？

    教師回復(fù)： 愛(ài)思考的同學(xué)你好~其他權(quán)益工具投資是資產(chǎn)類(lèi)科目，其他權(quán)益工具是所有者權(quán)益類(lèi)科目。簡(jiǎn)單理解就是，其他權(quán)益工具投資是我們買(mǎi)的別人家的股票（非交易性，不是為了通過(guò)買(mǎi)賣(mài)獲得價(jià)差），其他權(quán)益工具就是我們發(fā)行的股票（除了普通股，例如優(yōu)先股）希望以上解答能幫助到你，歡迎隨時(shí)提問(wèn)~加油

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