客戶本月認(rèn)定的一般納稅人，去年發(fā)貨未開票的部分能開成專票嗎？

您好老師，請(qǐng)問下客戶本月認(rèn)定的一般納稅人，去年發(fā)貨未開票的部分可以開成專票嗎？

肥同學(xué)
2021-04-17 11:21:48
閱讀量 929
  • 胡老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 循循善誘 幽默風(fēng)趣 通俗易懂 和藹可親
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于客戶本月認(rèn)定的一般納稅人，去年發(fā)貨未開票的部分能開成專票嗎？我的回答如下：

    勤奮刻苦的同學(xué)，你好呀~ 

    正常情況下，是不可以的哈，因?yàn)橐话慵{稅人資格是你在稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫一般納稅人申請(qǐng)表上的“適用一般納稅人起始月的月初”可以選擇本月或者下月的哈，具體，同學(xué)可以電話咨詢下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局哈

    同學(xué)稍微再理解下，如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流哈，繼續(xù)加油哦~


    以上是關(guān)于稅,一般納稅人相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-17 11:44:43
  • 收起
    肥同學(xué)學(xué)員追問
    你好老師，小規(guī)模納稅人也可以要求開專用發(fā)票，是符合國務(wù)院令 691號(hào)條例的嗎（第二十一條　納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為，應(yīng)當(dāng)向索取增值稅專用發(fā)票的購買方開具增值稅專用發(fā)票，并在增值稅專用發(fā)票上分別注明銷售額和銷項(xiàng)稅額。 屬于下列情形之一的，不得開具增值稅專用發(fā)票： （一）應(yīng)稅銷售行為的購買方為消費(fèi)者個(gè)人的； （二）發(fā)生應(yīng)稅銷售行為適用免稅規(guī)定的。）
    2021-04-27 19:23:44
  • 左老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~ 同學(xué)說的是沒有問題的；

    小規(guī)模納稅人符合條件的是可以開專票的哦~

    每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。?！

    2021-04-27 21:19:06
  • 收起
    肥同學(xué)學(xué)員追問
    老師，什么情況下小規(guī)模納稅人可以取得專票，小規(guī)模轉(zhuǎn)為一般納稅人之前的已付款的采購在轉(zhuǎn)為一般納稅人以后可以要求供應(yīng)商開具專票嗎？
    2021-04-28 12:47:30
  • 杜老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    1、如果對(duì)方是一般納稅人，要求小規(guī)模納稅人提供專用發(fā)票，那么小規(guī)模納稅人可以去找稅務(wù)機(jī)關(guān)代開專用發(fā)票。

    2、不一定。政策依據(jù)：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人認(rèn)定或登記為一般納稅人前進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào)），納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入，未按照銷售額和征收率簡(jiǎn)易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

    2021-04-28 14:46:03
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