某生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)為一般納稅人，適用加計(jì)抵減政策，2019年6月，一般計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)項(xiàng)稅額為120萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅

某生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)為一般納稅人，適用加計(jì)抵減政策，2019年6月，一般計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)項(xiàng)稅額為120萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額100萬(wàn)，上期留抵稅額10萬(wàn)，上期結(jié)轉(zhuǎn)的加計(jì)抵減額余額為5萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額是不是10+5？那個(gè)上期留抵稅額10萬(wàn)和上期結(jié)轉(zhuǎn)的加計(jì)抵減額余額5萬(wàn)有什么區(qū)別？

L同學(xué)
2021-04-13 14:08:29
閱讀量 1579
  • 孫老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無(wú)聲 循循善誘
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于某生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)為一般納稅人，適用加計(jì)抵減政策，2019年6月，一般計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)項(xiàng)稅額為120萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅我的回答如下：

    愛(ài)思考的同學(xué)你好，

    當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額=100*10%=10萬(wàn)元，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額=期初5+本期增加10-本期減少0=15萬(wàn)元。上期留抵稅額可以在后期計(jì)算增值稅的時(shí)候抵扣。

    希望老師的解答能幫助到同學(xué)，同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過(guò)考試哦~


    以上是關(guān)于稅,一般納稅人相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-04-13 14:26:43
  • 收起
    L同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    那當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額為什么不是10+5+100*10%？那個(gè)留抵稅額10萬(wàn)是什么？
    2021-04-13 14:47:02
  • 孫老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    愛(ài)思考的同學(xué)你好，

    留抵稅額是計(jì)算要繳納的增值稅時(shí)要用到，本題中當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額=10+5=15萬(wàn)元，應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減-上期留抵稅額=120-100-15-10=-5萬(wàn)元。

    希望老師的解答能幫助到同學(xué)，同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過(guò)考試哦~

    2021-04-13 17:53:41
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