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b選項(xiàng)按理說不可以選吧,生產(chǎn),委托加工的產(chǎn)品用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)是視同銷售,b是送
將委托加工收回的商品分配給投資者,經(jīng)濟(jì)行為可以理解為,向股東分配利潤(rùn)。
適用于“單位和個(gè)體工商戶無償贈(zèng)送貨物”,是視同銷售行為。
第十一條?下列情形視同應(yīng)稅交易,應(yīng)當(dāng)依照本法規(guī)定繳納增值稅:
(一)單位和個(gè)體工商戶將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi);
(二)單位和個(gè)體工商戶無償贈(zèng)送貨物,但用于公益事業(yè)的除外;
(三)單位和個(gè)人無償贈(zèng)送無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)或者金融商品,但用于公益事業(yè)的除外;
(四)國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他情形。
第十二條?下列項(xiàng)目視為非應(yīng)稅交易,不征收增值稅:
(一)員工為受雇單位或者雇主提供取得工資薪金的服務(wù);
(二)行政單位收繳的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金;
(三)因征收征用而取得補(bǔ)償;
(四)存款利息收入;
(五)國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他情形。
老師,投分送視同銷售,換抵投視同銷售嗎...
此題是視同銷售嗎?...
老師,這幾道題幫我解析一下...
老師,這個(gè)題目我看不懂...
為什么要收2次...
增值稅視同銷售和這個(gè)有什么區(qū)別...
沒看懂...
老師您好,請(qǐng)問資料三中在建工程領(lǐng)用原材料 30萬元,相關(guān)的增...
視同銷售中 —“捐贈(zèng)”的分錄中 金額用的是產(chǎn)品的成本 —“福...
視同銷售會(huì)計(jì)分錄怎么寫?視同銷售和一般銷售在做賬的時(shí)候差別不大,都需要確認(rèn)稅費(fèi)和成本,具體做賬方式如下:借:在建工程/應(yīng)付職工薪酬/長(zhǎng)期股權(quán)投資等,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸:庫(kù)存商品。
視同銷售會(huì)計(jì)分錄怎么記?視同銷售和一般銷售在做賬的時(shí)候差別不大,都需要確認(rèn)稅費(fèi)和成本,具體做賬方式如下:借:在建工程/應(yīng)付職工薪酬/長(zhǎng)期股權(quán)投資等,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸:庫(kù)存商品。
視同銷售的八種情況是哪些?視同銷售行為,全稱為“視同銷售貨物行為”,意為其不同于一般銷售,是一種特殊的銷售行為,只是在稅收的角度為了計(jì)稅的需要將其“視同銷售”。
視同銷售行為,全稱“視同銷售貨物行為”,意為其不同于一般銷售,是一種特殊的銷售行為,只是在稅收的角度為了計(jì)稅的需要將其“視同銷售”。
今天關(guān)于增值稅的7個(gè)熱點(diǎn)問題,為您提個(gè)醒兒~ 問題1: 我公司于2017年購(gòu)置一棟樓,因?qū)iT用作職工宿舍因此取得的增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額11萬元未抵扣。2019年5月該棟樓用途發(fā)生改變,由職工宿舍樓改為辦公樓,該不動(dòng)產(chǎn)凈值率為80%。 那么,此前按照規(guī)定不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的不動(dòng)產(chǎn),發(fā)生用途改變能否計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額? 解答 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第14號(hào))第七條規(guī)定: 按照規(guī)定不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的不動(dòng)產(chǎn),發(fā)生用途改變,用于允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目的,按照下列公式在改變用途的次月計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=增值稅扣稅憑證注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額不動(dòng)產(chǎn)凈值率 即可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=11*80%=8.8萬元。 問題2: 我公司符合增值稅加計(jì)抵減政策,本月我公司對(duì)已計(jì)提過
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好。關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是有稅收優(yōu)惠的。政策概述: 一個(gè)納稅年度內(nèi),居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅;超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得=技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入-技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本-相關(guān)稅費(fèi)這里技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是900-300=600,然后其中500萬免稅,剩下100萬減半征收,所以最后只有50萬是征稅的,所以技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得一共是600,只有50需要交稅,所以納稅調(diào)減550。希望我的回答能幫到你祝你順利通過考試!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好~投分送視同銷售,換投抵說的消費(fèi)說中納稅人用于換取生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料、投資入股和抵償債務(wù)等方面的應(yīng)稅消費(fèi) 品,應(yīng)當(dāng)以納稅人同類應(yīng)稅消費(fèi)品的最高銷售價(jià)格作為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算消費(fèi)稅好好復(fù)習(xí),有不明白的地方可以繼續(xù)討論哦~
教師回復(fù): 同學(xué)你好:納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的,其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。本題選C。預(yù)祝考試順利通過,加油!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好~業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)計(jì)算限度的基數(shù)都是銷售(營(yíng)業(yè))收入,不是企業(yè)全部收入。銷售(營(yíng)業(yè))收入包括銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入等主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)(收取資產(chǎn)租金或使用費(fèi))收入等其他業(yè)務(wù)收入,還包括視同銷售收入。但不含營(yíng)業(yè)外收入和投資收益(從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)除外)學(xué)習(xí)加油,堅(jiān)持就是勝利~
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好~因?yàn)橄M(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅,計(jì)稅依據(jù)中要包含有消費(fèi)稅本身。其次如果題干中給出了應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售價(jià)格,不管是否含增值稅,都是含消費(fèi)稅的,所以如果直接銷售,有銷售價(jià)格的話,那么銷售價(jià)格中已經(jīng)包含了消費(fèi)稅,直接用銷售價(jià)格乘以稅率計(jì)算消費(fèi)稅,不需要除以(1-消費(fèi)稅稅率);但是如果沒有銷售價(jià)格,需要組價(jià)計(jì)算的話,我們需要自己把消費(fèi)稅包含到組成計(jì)稅價(jià)格中,這時(shí)候就要除以(1-消費(fèi)稅稅率)學(xué)習(xí)加油,有不明白的地方可以繼續(xù)討論~