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我公司自建的廠房中,有一棟樓是專門(mén)用于研發(fā)使用的房產(chǎn),請(qǐng)問(wèn)在研發(fā)費(fèi)用的歸集時(shí)是否可 以將該房產(chǎn)的折舊費(fèi)用歸集為研發(fā)費(fèi)用?
公司給外籍員工提供租房的福利,計(jì)入管理費(fèi)用福利費(fèi)里面可以在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎?該福利費(fèi)部分是否需要繳納個(gè)人所得稅?
我司進(jìn)行出租廠房,一次性收取了 2020 年 12 月至 2021 年 5 月的租金,2020 年 12 月收取款項(xiàng),但尚未開(kāi)票。請(qǐng)問(wèn),如何確認(rèn)并繳納增值稅和企業(yè)所得稅?
我單位有客戶在年前要求我們?cè)谖窗l(fā)貨的情況下先開(kāi)發(fā)票,增值稅我們算在 2020 年 12 月,收入可不可以在 2021 年 1 月確認(rèn)?企業(yè)所得稅有問(wèn)題嗎?
今年我司為每個(gè)員工購(gòu)買(mǎi)了一份商業(yè)健康險(xiǎn),金額是 39 元/份。該種情況,企業(yè)為員工購(gòu)買(mǎi) 39 元/份的重疾險(xiǎn),是否需要計(jì)入工資薪金繳納個(gè)稅?
集團(tuán)在境外上市,現(xiàn)集團(tuán)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,境內(nèi)公司的部分高管也享受了這一計(jì)劃。集團(tuán)該 如何給境內(nèi)的高管扣繳個(gè)人所得稅?
我司為一家藥企,2020 年 11 月聘請(qǐng)外部講師為我司員工進(jìn)行培訓(xùn),發(fā)生的勞務(wù)報(bào)酬由我司代 為至稅局開(kāi)具發(fā)票。2021 年該講師申報(bào)個(gè)人所得稅匯繳時(shí)候,是否可以將代開(kāi)增值稅發(fā)票繳納 的城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加作為扣除項(xiàng)目填列在“其他扣除“欄下?
我公司 2016 年至 2018 年是高新企業(yè),但是從 2019 年不屬于高新企業(yè)了,那 2016 年的虧損 我公司可以彌補(bǔ) 5 年還是 10 年?
我們公司本月收到一張?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票,發(fā)票票面左上角缺少二維碼。請(qǐng)問(wèn)這種二維碼缺失的發(fā)票可以正常使用嗎?
我司是一家銷售公司,向客戶銷售貨物時(shí)就會(huì)全額開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。近期因?yàn)槭袌?chǎng)行情影響,某些產(chǎn)品價(jià)格與前期相比有所下降,而我司一些優(yōu)質(zhì)客戶往往前期會(huì)一次性購(gòu)買(mǎi)較多產(chǎn)品,從而使得他們前期購(gòu)買(mǎi)的價(jià)格偏高,我司想要給這些優(yōu)質(zhì)客戶一定的價(jià)格折讓,請(qǐng)問(wèn)是否可以直接開(kāi)具紅字發(fā)票,紅沖直接開(kāi)具的部分內(nèi)容?