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• 老師已回答提供融資租賃服務(wù)增值稅稅率要是售后回組適用6%增值稅率？

  愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好是的哦~同學(xué)理解的很好呀~學(xué)習(xí)的很認(rèn)真了~希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~

  2021-03-24 10:04:33

  鄭老師老師解答

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• 老師已回答已繳納部分不可退還,90天后的應(yīng)收未收不做為增值稅的計(jì)稅依據(jù)中？

  勤奮的同學(xué)你好：已經(jīng)繳納的部分是不可以再退還的；90天后的應(yīng)收未收不做為增值稅的計(jì)稅依據(jù)中，這部分是前期沒有繳納增值稅的，實(shí)際收到時(shí)繳納。祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~

  2021-03-22 17:49:34

  廖老師老師解答

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• 老師已回答這道題10萬的購車費(fèi)用于集體福利了，不應(yīng)該進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？

  勤奮的田同學(xué)，你好兩種情形：其一，企業(yè)前期已經(jīng)抵扣，進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)做了賬務(wù)處理，那么次月再發(fā)生不得抵扣的情形時(shí)，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。也就是你說的第12題的情形。其二，企業(yè)當(dāng)期尚未做抵扣，進(jìn)項(xiàng)稅額還未做賬。就像上述題目中說到的“當(dāng)月為接送員工上下班購置一輛乘用車”，也就是當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額明確了用途是集體福利，是用于不得抵扣的項(xiàng)目，那么此時(shí)就不需要確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額，沒確認(rèn)過進(jìn)項(xiàng)也就談不上進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。也就是說只有確認(rèn)過進(jìn)項(xiàng)稅額，才會(huì)有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，沒確認(rèn)過進(jìn)項(xiàng)，就不用考慮進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的問題了，其對(duì)應(yīng)價(jià)值會(huì)直接計(jì)入該車成本。做題的時(shí)候要看清“時(shí)間”，一般題目說“當(dāng)期/本月”時(shí)，那么也意味著當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)尚未確認(rèn)、申報(bào)，此時(shí)直接按照最終目的確認(rèn)處理，用不得抵扣的項(xiàng)目時(shí)就不確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)，沒有前期的問題。如果說貨物是“前期/上期/上月”購入的，那么也就意味著之前已經(jīng)確認(rèn)過了進(jìn)項(xiàng)稅額，那么本期再用于不得抵扣的項(xiàng)目時(shí)，就要先做沖銷，才會(huì)使得進(jìn)項(xiàng)稅額最終沒有抵扣。?希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！

  2021-03-22 17:19:19

  丁老師老師解答

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• 老師已回答我想問一下這里的運(yùn)費(fèi)怎么是進(jìn)項(xiàng)稅呢？

  勤奮的同學(xué)你好，支付的價(jià)款是進(jìn)項(xiàng)哈，收取的價(jià)款是銷項(xiàng)，每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。?！

  2021-03-18 21:03:29

  賈老師老師解答

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• 老師已回答新技術(shù)宣傳并不是該項(xiàng)無形資產(chǎn)達(dá)到必要可使用狀態(tài)的必要支出嗎？

  認(rèn)真努力的同學(xué)你好：同學(xué)學(xué)的很透徹，很棒！就是有點(diǎn)粗心哦~題目讓選錯(cuò)誤的哦~希望以上的解答可以幫到你，祝學(xué)習(xí)順利，逢考必勝！

  2021-03-18 18:23:58

  李老師老師解答

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• 老師已回答內(nèi)含增長(zhǎng)的情況下，不增發(fā)新股，也不增加借款，因?yàn)槔麧櫫舸?，所以股東是會(huì)增加的，而且經(jīng)營負(fù)債也會(huì)自然增

  認(rèn)真勤奮、愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~利潤留存是凈利潤里留存的那部分。凈利潤一部分用于分配股利、一部分留存在企業(yè)增加企業(yè)的股東權(quán)益總額。經(jīng)營負(fù)債，比如：應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)等，在企業(yè)經(jīng)營過程中形成的，隨著企業(yè)規(guī)模的增長(zhǎng)會(huì)自然增長(zhǎng)。如果企業(yè)銷售多，就會(huì)多進(jìn)貨，存貨增加，應(yīng)付賬款也會(huì)相應(yīng)增加。希望以上回答能夠幫助到你，祝同學(xué)逢考必過~

  2021-03-17 16:13:15

  胡老師老師解答

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• 老師已回答b不應(yīng)借壞賬準(zhǔn)備，貸應(yīng)收賬款，實(shí)際收到時(shí)借銀行存款，貸應(yīng)收賬款嗎？

  愛思考的同學(xué)，你好(*′▽｀)ノノ選項(xiàng)B的意思是之前這筆應(yīng)收賬款計(jì)提了壞賬，后面是全額收到了賬款，需要沖銷之前核銷的壞賬。已確認(rèn)并核銷壞賬分錄：借：壞賬準(zhǔn)備貸：應(yīng)收賬款沖銷之前核銷的壞賬：借：應(yīng)收賬款貸：壞賬準(zhǔn)備祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快，F(xiàn)ighting!!!

  2021-03-10 13:34:21

  彭老師老師解答

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• 老師已回答原值減去折舊20是拆除部分的賬面價(jià)值嗎？

  勤奮的同學(xué)你好： 5000是原值，已計(jì)提折舊3000，說明賬面價(jià)值是2000了。50-30 是被拆除部分的賬面價(jià)值。整個(gè)資產(chǎn)原價(jià)為5000，已經(jīng)計(jì)提3000折舊那么拆除部分原價(jià)為50，折舊就為30　因此原值-折舊=50-30=20是拆除部分的賬面價(jià)值。繼續(xù)加油噢~

  2021-03-05 00:47:53

  老師老師解答

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• 老師已回答選項(xiàng)D應(yīng)收票據(jù)為什么對(duì)啊？

  未來的CPA同學(xué)，我們又見面啦。應(yīng)收票據(jù)屬于一項(xiàng)債權(quán)，也是可以用于出資的。小法師老師這么解答，同學(xué)可以理解嗎？老師非?？春猛瑢W(xué)喲。

  2021-03-04 20:33:59

  徐老師老師解答

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• 老師已回答要減去的是更新改造日的賬面價(jià)值，所以要減去30的折舊嗎？

  勤奮的同學(xué)你好，50是原值，我們要減去的是更新改造日的賬面價(jià)值，所以要減去30的折舊，每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。?！

  2021-03-04 16:43:03

  賈老師老師解答

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