計(jì)提所得稅時(shí),是否需要計(jì)提遞延所得稅負(fù)債25萬?

企業(yè)年底實(shí)現(xiàn)500萬利潤(rùn),有營(yíng)業(yè)外支出~行政罰款100萬,計(jì)提所得稅時(shí),是否需要計(jì)提遞延所得稅負(fù)債25萬?

王同學(xué)
2021-03-19 15:40:10
閱讀量 474
  • 潘老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無聲 循循善誘
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于計(jì)提所得稅時(shí),是否需要計(jì)提遞延所得稅負(fù)債25萬?我的回答如下:

    愛思考的同學(xué)你好(*^▽^*)


    企業(yè)年底實(shí)現(xiàn)500萬利潤(rùn),有營(yíng)業(yè)外支出~行政罰款100萬,計(jì)提所得稅時(shí),是否需要計(jì)提遞延所得稅負(fù)債25萬?”這個(gè)是永久性差異(稅務(wù)局一直都不讓扣除的支出),不是暫時(shí)性差異。


    同學(xué)學(xué)的很認(rèn)真呢~預(yù)祝順利通過考試!加油!


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅負(fù)債相關(guān)問題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-03-19 15:42:46
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    王同學(xué)學(xué)員追問
    那四季度這部分需不需要先計(jì)提了,等匯算清繳完直接交,要不計(jì)提提,匯算完還要調(diào)整以前年度
    2021-03-24 21:08:03
  • 潘老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    [quote]

    同學(xué)做賬的時(shí)候就按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,把這個(gè)罰款計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出,在算 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 這個(gè)科目的金額時(shí)就在凈利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)增這個(gè)罰款支出的金額。

    [/quote]

    愛思考的同學(xué)你好(*^▽^*)

    同學(xué)做賬可以把行政罰款做行為營(yíng)業(yè)外支出,在匯算清繳的時(shí)候再調(diào)增。預(yù)祝順利通過考試!加油!

    2021-03-24 21:28:08
  • 收起
    王同學(xué)學(xué)員追問
    老師,我是說這部分罰款支出涉及的所得稅4季度的時(shí)候要不要先計(jì)提(所得稅費(fèi)用),還是5.31匯算完的時(shí)候再借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
    2021-03-25 12:18:57
  • 潘老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    愛思考的同學(xué)你好(*^▽^*)


    同學(xué)可以在第4季度計(jì)提這個(gè)所得稅費(fèi)用。


    同學(xué)學(xué)的很認(rèn)真呢~預(yù)祝順利通過考試!加油!

    2021-03-25 12:36:53
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