Copyright ? 2006-2022 高頓教育, All Rights Reserved. 網(wǎng)站地圖
老師,我問一下二月份申報(bào)1月份增值稅,二月份正常扣繳丨月份增值稅,那么l月份期末要將增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/增值稅銷項(xiàng)稅額/所得稅一起轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(未交增值稅)里去嗎?到?月份正??劭畹臅r候,直接借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(未交增值稅)貸:銀行存款。第二個問題如果一月份期末不做以上處理,那么他三月份正??劭畹臅r候是不是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金)貸:銀行存款
勤奮的同學(xué),你好
按月繳納的增值稅的話,是銷項(xiàng)減去可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,得出未交的增值稅,到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,直接扣款的時候是同學(xué)理解的那樣的;
已交稅金的話,是核算企業(yè)當(dāng)月繳納當(dāng)月的增值稅額,所以按月的話每個月結(jié)束是需要進(jìn)行未交增值稅的核算的
如有疑問歡迎再交流呀~祝你早日過關(guān)考試~加油ヾ(?°?°?)??
CPA會計(jì)只涉及一般納稅人。增值稅下設(shè)11個二級明細(xì),大多數(shù)業(yè)務(wù)CPA會計(jì)并不涉及,如果同學(xué)非常感興趣建議學(xué)習(xí)稅務(wù)師課程,在稅務(wù)師涉稅實(shí)務(wù)學(xué)科中的企業(yè)涉稅會計(jì)核算章節(jié)中會有詳細(xì)介紹。先假設(shè),該企業(yè)是按月度繳納增值稅,現(xiàn)行稅法政策月度終了后15天內(nèi)申報(bào)繳納上月增值稅。假設(shè)企業(yè)當(dāng)月11日發(fā)生貨物銷售,適用稅率13%。18日購入貨物成本80萬。借:銀行存款113 貸:主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)13借:庫存商品80 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)10.4 貸:銀行存款90.4借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)13-10.4=2.6 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2.612月15日繳納12月1~10日應(yīng)該繳納的增值稅10萬元借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金) 10貸:銀行存款 10
這個10 是隨機(jī)的例子,重要是強(qiáng)調(diào)12月15日繳納12月1~10日應(yīng)該繳納的增值稅10萬元,也就是12月繳納12月的,才會用到已交稅金;繳納的時候直接已交稅金,貸方銀行存款直接交掉了;
如果是交上個月的,是未交增值稅,才會是借方未交增值稅,貸方是銀行存款
已交稅金年底都交完的話,金額顯示在借方就可以了
所得稅的話是企業(yè)所得稅,跟增值稅不是同一個科目的,未交增值稅針對的是增值稅,企業(yè)所得稅在應(yīng)交所得稅里就可以了;
這些科目在會計(jì)考試?yán)锊⒉皇侵攸c(diǎn),作為了解就可以了
前面老師余額的意思是當(dāng)期就把這個稅交完了,如果從借貸方說,是在借方的;
所得稅是借方所得稅費(fèi)用,貸方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅的,理解正確
一般一些需要計(jì)提的稅費(fèi),都是先通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交xx稅,下個月再交的,當(dāng)月直接交的情況相對較少,也跟各個稅種的納稅期限有關(guān),增值稅和消費(fèi)稅以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的,自期滿之日起5日內(nèi)涉及稅款的繳納,所以應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)就是跟增值稅的
第四小問,怎么判斷運(yùn)費(fèi)0.81是銷項(xiàng)稅額?還是進(jìn)項(xiàng)稅額? 本...
請問老師,這個第一問確認(rèn)銷售成本時為什么是銷項(xiàng)稅額計(jì)入營業(yè)外...
CD的會計(jì)處理是怎么樣的?不確認(rèn)銷項(xiàng)稅額,那要確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)...
像6小題中,應(yīng)該是應(yīng)繳納增值稅額吧,為什么題目中讓計(jì)算銷項(xiàng)稅...
委托代銷應(yīng)該是視同銷售,那增值稅不應(yīng)該[銷項(xiàng)稅—進(jìn)項(xiàng)稅]嗎?...
老師,郵政,電信,現(xiàn)代和生活服務(wù)加計(jì)抵減是因?yàn)樗麄兊倪M(jìn)項(xiàng)少了...
移送非獨(dú)立門市部計(jì)算銷項(xiàng)稅是按照門市部對外銷售價格計(jì)算嗎?(...
銷售自行開發(fā)的動漫軟件取得不含稅銷售額400萬,銷售額中有8...
有部分未開票的,為什么銷項(xiàng)還可以按照全額進(jìn)行計(jì)算?...
老師,事項(xiàng)6,問題7,它算銷項(xiàng)稅時為什么不300/0.98×...
薪稅師證書怎么領(lǐng)取?查詢網(wǎng)站在哪兒?針對這類問題,小熊學(xué)姐簡短回答一下,薪稅師證書是長期有效的。另外,關(guān)于證書的查詢方式,就需要小伙伴們看看下面學(xué)姐給大家總結(jié)的內(nèi)容了哦。
薪稅師證書成為大部分考生意圖在涉稅行業(yè)深入發(fā)展的首選證書,其中不外乎市場對人才的渴求和職業(yè)的稀缺。在這個時代,誰優(yōu)先掌握資源,就意味著比別人快了一步。大家在考證時往往會選擇一家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)來輔助學(xué)習(xí),師資力量強(qiáng)大的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)無疑在一定程度上節(jié)省了不少摸索的過程,并且提高了備考效率。
薪稅師考試可以申請免試嗎?薪稅師兩個考試階段怎么考?時至7月,已是薪稅師考試報(bào)名末期,很多小伙伴還是不清楚考試報(bào)名相關(guān)內(nèi)容,下面小熊學(xué)姐就來給大家講一講!
2022年薪稅師考試成績怎么查?多少分算合格?7月,承接著春的生機(jī),蘊(yùn)含著秋的成熟,一群小伙伴經(jīng)歷緊張的備考迎來滿意的分?jǐn)?shù),沉甸甸的證書;另一群小伙伴正處于備考階段,經(jīng)歷充實(shí)而又緊張的復(fù)習(xí)。小熊學(xué)姐相信,最終迎來的必定是大家心心念念的證書!
最近薪稅師證書在HR圈和財(cái)務(wù)圈瘋狂走紅,報(bào)考人數(shù)與日俱增,大家都想趁證書處于發(fā)展初期,考個證給給自己提升一下業(yè)內(nèi)競爭力。下面,小熊學(xué)姐就來給大家講一講薪稅師證書的相關(guān)內(nèi)容,有意向報(bào)考的小伙伴可以看看哦!
教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時,要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時,直接計(jì)入當(dāng)期損益,會計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~
教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計(jì)變動額(余額)。因此計(jì)算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復(fù): 親愛的同學(xué)你好: 舊準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的,然后進(jìn)存貨成本。 新準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。 這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時,其購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng),生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時,可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時,根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng),13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!
教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行