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像6小題中,應(yīng)該是應(yīng)繳納增值稅額吧,為什么題目中讓計算銷項(xiàng)稅額也要算進(jìn)去呢
嗯嗯,同學(xué)你好,這個確實(shí)是銷項(xiàng)稅額,不是應(yīng)納稅額哦,正常計算銷項(xiàng)稅額,雖然開具的普票,只是對方不能做進(jìn)項(xiàng)的抵扣,但是銷售方是要算稅的,正常計繳哈,同學(xué)可以理解一下,有問題再溝通哈,學(xué)習(xí)是個由淺入深的過程,學(xué)習(xí)不易,但貴在堅持,加油!
嗯嗯,同學(xué)你好,業(yè)務(wù)6中不涉及進(jìn)項(xiàng)呀,是對外提供的出租業(yè)務(wù),是會產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額的哈。同學(xué)可以理解一下,有問題再溝通哈,祝學(xué)習(xí)愉快!
嗯嗯,同學(xué)你好,咱們理論上理解是這樣理解的,但是實(shí)踐中,其實(shí)一般情況下,咱們是要開具專票的(除非說不能開具的情況下),否則對方不能抵扣,人家也不答應(yīng)呀,老師在實(shí)務(wù)工作過,所以比較了解,我在實(shí)務(wù)工作中,如果人家能開具專票,而給我開了普票,我肯定是要問對方要專票的呀,所以你說的問題在理論層面理解一下就好哈,做題目時看清題目,按照規(guī)定來做題,就行哈,祝學(xué)習(xí)愉快!加油加油!
你是說出租的那個業(yè)務(wù)是吧,銷售方開具的是普票,銷項(xiàng)稅額也是要算進(jìn)去的,當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額是要算進(jìn)去的哈,意思是開普票不影響銷項(xiàng)稅額的計算,只是說對方取得普票后,進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣,但是對方能不能抵扣跟這個題目無關(guān),該算銷項(xiàng)是要算的哈,你看是否理解。祝學(xué)習(xí)愉快!
第四小問,怎么判斷運(yùn)費(fèi)0.81是銷項(xiàng)稅額?還是進(jìn)項(xiàng)稅額? 本...
請問老師,這個第一問確認(rèn)銷售成本時為什么是銷項(xiàng)稅額計入營業(yè)外...
CD的會計處理是怎么樣的?不確認(rèn)銷項(xiàng)稅額,那要確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)...
委托代銷應(yīng)該是視同銷售,那增值稅不應(yīng)該[銷項(xiàng)稅—進(jìn)項(xiàng)稅]嗎?...
老師,郵政,電信,現(xiàn)代和生活服務(wù)加計抵減是因?yàn)樗麄兊倪M(jìn)項(xiàng)少了...
移送非獨(dú)立門市部計算銷項(xiàng)稅是按照門市部對外銷售價格計算嗎?(...
銷售自行開發(fā)的動漫軟件取得不含稅銷售額400萬,銷售額中有8...
有部分未開票的,為什么銷項(xiàng)還可以按照全額進(jìn)行計算?...
老師,事項(xiàng)6,問題7,它算銷項(xiàng)稅時為什么不300/0.98×...
請問老師,第一問中劃線的部分求銷項(xiàng)稅額為什么不是零?第二問運(yùn)...
國際薪稅師備考經(jīng)驗(yàn)貼:我該如何“攻克”國際薪稅師考試?一提到考試,汗毛直豎、滿身冷汗,甭管準(zhǔn)備的再齊全,一到考試通通忘掉。今天學(xué)姐來給大家總結(jié)一下備考國際薪稅師的經(jīng)驗(yàn),希望對正在備考或者打算備考的小伙伴都能有點(diǎn)幫助!
非薪酬管理專業(yè)可以報考國際薪稅師。根據(jù)官方考試公告,2022年國際薪稅師報名時間為12月19日17:00前,考試報名入口為官方指定的考點(diǎn)合作機(jī)構(gòu),大家可在培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的安排下進(jìn)行報名,報名具體流程如下:
國際薪稅師一年有四考,報名時間也就有四次機(jī)會,大致在3月、6月、9月、12月。目前正在進(jìn)行的是2022第四季度國際薪稅師考試,國際薪稅師適考人群包括人資、財稅、國外涉稅從業(yè)者以及想提升自己能力的人報考。
房東稅是什么意思?房東稅三省試點(diǎn)是哪三省?目前,已經(jīng)有三個省份在試點(diǎn)房東稅了,有的同學(xué)還不清楚房東稅是什么,今天高頓小編和大家來詳細(xì)講一講。
房東稅是真的嗎?房東稅都在哪兒實(shí)行?既房產(chǎn)稅之后,現(xiàn)在出現(xiàn)了一個房東稅,這個房東稅是什么稅呢?在哪些地區(qū)實(shí)施呢?來跟著高頓小編一起看看吧!
教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會計分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會計分錄是:借:財務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時,直接計入當(dāng)期損益,會計分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~
教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復(fù): 親愛的同學(xué)你好: 舊準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計入知制造費(fèi)用的,然后進(jìn)存貨成本。 新準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計入管理費(fèi)用的。 這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時,其購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng),生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時,可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時,根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng),13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!
教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行