已收到貨物,但對(duì)方?jīng)]有出具發(fā)票的情況,怎么進(jìn)行賬務(wù)處理?

老師好,我現(xiàn)在有一個(gè)問(wèn)題:我們有預(yù)付一筆貨款,貨有收到,但是對(duì)方一直沒(méi)有出具發(fā)票。這馬上要跨年了,對(duì)我的賬務(wù)有什么影響么

淡同學(xué)
2020-12-18 09:28:04
閱讀量 946
  • 杜老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學(xué) 文爾雅
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于已收到貨物,但對(duì)方?jīng)]有出具發(fā)票的情況,怎么進(jìn)行賬務(wù)處理?我的回答如下:

    認(rèn)真的同學(xué),您好:

    對(duì)于已收到貨物,但對(duì)方?jīng)]有出具發(fā)票的情況,我們需要在年底做暫估入賬,等收到發(fā)票的時(shí)候,再做調(diào)整。這種情況對(duì)賬務(wù)的影響體現(xiàn)在對(duì)貨物金額和進(jìn)項(xiàng)稅額(能取得專票時(shí))的確定上。

    可參考以下分錄:

    1. 預(yù)付貨款時(shí):

      借:預(yù)付賬款

          貸:銀行存款等

    2. 取得貨物時(shí)(未收到發(fā)票需要暫估入賬):

      借:原材料等

          貸:預(yù)付賬款

                應(yīng)付賬款-暫估款

    3. 下年收到發(fā)票時(shí)

      (1)紅字沖銷暫估入賬的分錄

      借:原材料等

          貸:預(yù)付賬款

                應(yīng)付賬款-暫估款

      (2)根據(jù)發(fā)票做一筆正確金額的分錄

      借:原材料等

             應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(收到專票時(shí))

          貸:預(yù)付賬款

                銀行存款等

      希望老師的解答可以幫助到您,加油!


    以上是關(guān)于賬務(wù),賬務(wù)處理相關(guān)問(wèn)題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-12-18 09:55:27
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