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老師,這個題第一問我不理解,為什么乘20%再乘25%
愛學(xué)習(xí)的小可愛,你好哦~!
20%是按成本法計算的 核定的勞務(wù)的利潤率計算的收入(在其他相關(guān)資料里面),25%是中國境內(nèi)的企業(yè)所得稅,這樣解釋小可愛你能理解嗎?
天將降大任于是人也,必先苦其心志,勞其筋骨,餓其體膚,空乏其身,行拂亂其所為?!睹献?告子下》
不是哦,這里是 提供 咨詢服務(wù)的應(yīng)稅服務(wù),是按全額計稅的哦~ 這里題干第一句說的是“在市區(qū)的....”,說明是在我國設(shè)立了機(jī)構(gòu)場所的,且業(yè)務(wù)里面也有來源于中國的所得,所以稅率25%是肯定的哦~
另外,一般“位于市區(qū)的某制藥公司有外商持股”——一般沒有特殊說明 都是 居民企業(yè)的意思哦,這樣解釋小可愛你能理解嗎?
這里的知識點是: 對賬簿不健全,不能準(zhǔn)確核算收入或成本費用,以及無法按照規(guī)定據(jù)實申報的代表機(jī)構(gòu),稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)采取按收入總額核定應(yīng)納稅所得額:
應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額=收入總額×核定利潤率×所得稅稅率——代表機(jī)構(gòu)的核定利潤率不應(yīng)低于15%(題干的其他相關(guān)資料非常重要,說的核定勞務(wù)利潤里是20%)
所以 應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額=收入總額(120/1.06)×核定利潤率20%×所得稅稅率25%,這樣解釋小可愛你能理解嗎?
計算題,為什么在判斷啤酒屬于甲類或乙類時,算每噸出廠價,24...
120—40不是上一期的可變現(xiàn)凈值嗎,怎么成了主營業(yè)務(wù)成本...
收回?zé)熃z25%銷售那道計算題沒看到計算思路...
老師好這道題沒有正確答案吧,因為材料的可變現(xiàn)凈值是產(chǎn)品的售價...
稅法十年真題154頁,第一小題在算平均工資的時候為什么加上年...
權(quán)益法下被投資單位實現(xiàn)凈利潤,算企業(yè)所得稅的時候為什么要調(diào)減...
請問9怎樣計算?...
老師,在計算企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額時按直接法計算,對于準(zhǔn)予...
2、甲百貨公司為增值稅一般納稅人,2019年實現(xiàn)會計利潤35...
2023上海海洋大學(xué)928材料力學(xué)考研大綱最新發(fā)布!為了讓報考該院校的同學(xué)們對于考研大綱的內(nèi)容有更加深入的了解,高頓小編以928材料力學(xué)課程為例,整理了2023上海海洋大學(xué)928材料力學(xué)考研大綱的詳細(xì)內(nèi)容,快來看看吧!
2019年3月考的PMP(項目管理職業(yè)資格認(rèn)證,由項目管理學(xué)會(PMI)發(fā)起)有效期3年,3年內(nèi)需要累計60 PDU+150美元才能續(xù)簽。
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在考證之前,就有不少小伙伴來問學(xué)姐這個問題,到底pmp標(biāo)桿對照和類比計算之間到底有什么區(qū)別?下面小編就來一一為大家進(jìn)行解答!
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教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會計分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會計分錄是:借:財務(wù)費用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當(dāng)期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務(wù)費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~
教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復(fù): 親愛的同學(xué)你好: 舊準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用是計入知制造費用的,然后進(jìn)存貨成本。 新準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用應(yīng)當(dāng)計入管理費用的。 這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進(jìn)項稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時,其購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項,生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時,可抵扣的進(jìn)項稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時,根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進(jìn)項,13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!
教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行