管理不善導(dǎo)致從增值稅一般納稅人處購進(jìn)的煙絲霉?fàn)€變質(zhì),轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額嗎?

本月因管理不善導(dǎo)致上月從增值稅一般納稅人處購進(jìn)的煙絲(已抵扣進(jìn)項稅額)霉?fàn)€變質(zhì),成本20000元。 這里我認(rèn)為轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額是20000/(1-12%)X16%,答案是20000X16%,麻煩老師講解下。

梓同學(xué)
2019-08-05 13:06:08
閱讀量 993
  • 姚老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    考點(diǎn)抓手 深入淺出 層層剖析 思路清晰
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于管理不善導(dǎo)致從增值稅一般納稅人處購進(jìn)的煙絲霉?fàn)€變質(zhì),轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額嗎?我的回答如下:

    勤奮的同學(xué),你好

    在成本基礎(chǔ)上正常計算轉(zhuǎn)出就可以~不存在成本還原的問題~~

    加油呀~~2019屬于你~~


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項稅額相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-08-05 13:53:29
  • 收起
    梓同學(xué)學(xué)員追問
    比如一個一般納稅人企業(yè)從煙農(nóng)收商收購了1000元的煙絲要加工成卷煙,那么可抵扣進(jìn)項稅額是120,公司賬上記錄這批煙絲的成本就是880,過了一段時間,煙絲因管理不善損毀了,要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額應(yīng)該是120呀,是880/(1-12%)X12%=120呢,不是880X12%吧?
    2019-08-06 09:24:14
  • 姚老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    如果是你描述的這樣,的確是要還原計算的~~

    這里是從一般納稅人處購入的,正常核算就可以了~~

    2019-08-06 09:55:53
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