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老師,如果一個(gè)企業(yè)在2018年10月買(mǎi)了一個(gè)固定設(shè)備,花了200萬(wàn),增值稅是32萬(wàn),那么在2020年2月賣(mài)了180萬(wàn),銷(xiāo)項(xiàng)稅額是180*13%=23.4萬(wàn)元,那么此時(shí)用來(lái)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是32萬(wàn)還是200*13%=26萬(wàn)?
勤奮的同學(xué),你好:
平常做題時(shí),是按照銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的思路來(lái)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)當(dāng)繳納增值稅。但現(xiàn)實(shí)中,銷(xiāo)項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)并不是一一對(duì)應(yīng)的,2018年買(mǎi)的固定資產(chǎn)已經(jīng)計(jì)算在當(dāng)年的進(jìn)項(xiàng)稅額中,并用于抵減了其它銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅了。而2020年出售固定資產(chǎn)時(shí)產(chǎn)生的銷(xiāo)項(xiàng),要用當(dāng)期購(gòu)進(jìn)的其它商品的進(jìn)項(xiàng)來(lái)抵減。當(dāng)年的進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣過(guò)了,今年銷(xiāo)售時(shí)就不用再考慮了。
祝你學(xué)習(xí)愉快,繼續(xù)加油~
為何原材料的進(jìn)項(xiàng)稅不計(jì)入貸方,直接忽略進(jìn)項(xiàng)稅嗎...
關(guān)于固定資產(chǎn)成本和增值稅的問(wèn)題,可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額和不可抵扣的...
進(jìn)項(xiàng)稅額5.2萬(wàn)不計(jì)入成本,僅僅是因?yàn)樗麑?yīng)交稅費(fèi)減少的原因...
老師好,存貨的盤(pán)虧部分進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出我沒(méi)太聽(tīng)懂,有個(gè)例題,甲...
存貨因?yàn)槭瞻l(fā)差錯(cuò)造成的盤(pán)虧也要將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎...
進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額是什么意思...
2016年,15萬(wàn)買(mǎi)的車(chē),16%的稅率,進(jìn)項(xiàng)稅當(dāng)年全額抵扣,...
老師這個(gè)題目中的進(jìn)項(xiàng)稅額是要把這個(gè)錢(qián)給投資者嗎,也就是說(shuō)B公...
什么叫可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,不計(jì)入固定資產(chǎn)的成本呢?...
對(duì)于納稅人而言如果免了進(jìn)項(xiàng),也就是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嘛,那 納...
什么是稅務(wù)師?稅務(wù)師是一種專(zhuān)業(yè)從事稅務(wù)服務(wù)、管理和咨詢(xún)的職業(yè)人員,主要負(fù)責(zé)企業(yè)、個(gè)人的稅收規(guī)劃、納稅申報(bào)、稅務(wù)審計(jì)等工作。他們需要深入了解稅法和稅收政策,并能夠?yàn)榭蛻?hù)提供合理的稅務(wù)建議和解決方案。
稅務(wù)登記證是從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人向生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)地或者納稅義務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理稅務(wù)登記時(shí),所頒發(fā)的登記憑證。
個(gè)稅起征點(diǎn)是多少?2018年的10月1日,開(kāi)始實(shí)施5000元的個(gè)人所得稅起征點(diǎn);當(dāng)薪資繳納五險(xiǎn)一金之后,納稅部分不超過(guò)5000元,不用繳納個(gè)人所得稅。下面阿茶老師和大家來(lái)詳細(xì)講一講。
進(jìn)口關(guān)稅查詢(xún)就是通過(guò)商務(wù)部網(wǎng)站查各國(guó)稅率,通過(guò)商務(wù)部各國(guó)貿(mào)易稅費(fèi)查詢(xún),可以查詢(xún)各國(guó)進(jìn)入中國(guó)的商品稅率,也可以查詢(xún)?cè)a(chǎn)中國(guó)的貨物,在其他國(guó)家的進(jìn)口稅率。
年終獎(jiǎng)個(gè)稅公式關(guān)乎到大家在年底的時(shí)候能拿到多少年終獎(jiǎng),那么,年終獎(jiǎng)個(gè)稅公式是什么?下面茶茶學(xué)姐就來(lái)詳細(xì)介紹相關(guān)內(nèi)容,大家可以參考。
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~
教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦,如果盤(pán)盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!
教師回復(fù): 可愛(ài)的同學(xué),你好稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)=凈利潤(rùn)+稅后利息費(fèi)用因?yàn)閮衾麧?rùn)是已經(jīng)扣除了稅后利息費(fèi)用的,稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)是不考慮利息費(fèi)用用的,所以將凈利潤(rùn)加回稅后利息費(fèi)用才是稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)??梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門(mén)、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油!?。∽M瑢W(xué)和家人們都能健健康康!
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好~合同履約成本是資產(chǎn)類(lèi)科目,類(lèi)似庫(kù)存商品,會(huì)發(fā)生減值,并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡(jiǎn)單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒(méi)有費(fèi)用化,就是因?yàn)闈M(mǎn)足了資本化的條件,同時(shí)滿(mǎn)足三個(gè)條件,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本:①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān),包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用等;②該成本增加了企業(yè)未來(lái)用于履行履約義務(wù)的資源;③該成本預(yù)期能夠收回。這三點(diǎn)和資產(chǎn)的定義趨同,發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的,應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷(xiāo)期限不超過(guò)一年的,可以在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會(huì)發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會(huì)發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費(fèi)或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷(xiāo)售傭金,銷(xiāo)售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷(xiāo)售經(jīng)理的年度獎(jiǎng)金,看似跟合同相關(guān),但是年終獎(jiǎng)還有其他很多因素影響,即使沒(méi)有合同,也可能會(huì)有年度獎(jiǎng)金。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門(mén)、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。。∽M瑢W(xué)和家人們健健康康!
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:建筑企業(yè)外購(gòu)建筑材料并提供施工業(yè)務(wù)的包工包料合同是一種既涉及服務(wù)又涉及貨物的一項(xiàng)銷(xiāo)售行為,是混合銷(xiāo)售行為。如果建筑企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上沒(méi)有建筑材料銷(xiāo)售資質(zhì),只有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購(gòu)材料和勞務(wù)的發(fā)票開(kāi)具和稅務(wù)處理如下:一般而言,建筑企業(yè)將外購(gòu)的材料和建筑勞務(wù)一起按9%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開(kāi)具9%的增值稅發(fā)票。如果建筑企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上既有銷(xiāo)售資質(zhì)又有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購(gòu)的材料和勞務(wù)的稅務(wù)處理和發(fā)票開(kāi)具按照以下方法處理: 其一、如果材料銷(xiāo)售額在一年的銷(xiāo)售材料和銷(xiāo)售勞務(wù)收入總額中超過(guò)50%,則建筑企業(yè)外購(gòu)材料和勞務(wù)一起按照17%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開(kāi)具13%的增值稅發(fā)票。 其二,如果材料銷(xiāo)售額在一年的銷(xiāo)售材料和銷(xiāo)售勞務(wù)收入總額中低于50%,則建筑企業(yè)外購(gòu)材料和勞務(wù)一起按照9%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開(kāi)具9%的增值稅發(fā)票。祝你學(xué)習(xí)愉快~