固定資產(chǎn)自建的賬務(wù)處理為什么分錄沒有轉(zhuǎn)“應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”40%呢？

固定資產(chǎn)自建的賬務(wù)處理（固定資產(chǎn)初始計(jì)量-知識點(diǎn)2）43分25秒左右，建造固定資產(chǎn)為廠房時領(lǐng)用庫存商品，為什么分錄沒有轉(zhuǎn)“應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”40%呢

李同學(xué)
2017-05-12 14:25:18
閱讀量 303
  • 夏老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于固定資產(chǎn)自建的賬務(wù)處理為什么分錄沒有轉(zhuǎn)“應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”40%呢？我的回答如下：

    同學(xué)，你好！

    會計(jì)考試本來就重視增值稅的處理，你知道怎么做就好，老師可能是為了讓數(shù)字簡單點(diǎn)，就忽略了增值稅的問題

    祝學(xué)習(xí)愉快！


    以上是關(guān)于稅,應(yīng)交稅金相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2017-05-12 16:31:31
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其他回答

  • D同學(xué)
    固定資產(chǎn)那塊工程領(lǐng)用原材料為什么這筆分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢這個什么意思
    • 余老師
      你好，因?yàn)椴粍赢a(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)期只能抵扣60%，剩余40%要在次年抵扣
    • D同學(xué)
      我知道，可是這個進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊
    • 余老師
      對啊，你之間購進(jìn)材料時進(jìn)項(xiàng)肯定是抵扣了，所以現(xiàn)在是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
  • 若同學(xué)
    出售固定資產(chǎn)已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？賬務(wù)處理是什么呢？
    • I老師
      1、按照準(zhǔn)則規(guī)定，增值稅一般納稅人，將于2009年1月1日之后購買的固定資產(chǎn)處置（出售）了，要開具增值稅專用發(fā)票，按照實(shí)際的變價收入乘以16%的增值稅稅率，計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額的，不要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。 2、舉個例子：企業(yè)處置一臺設(shè)備，系2009年1月1日之后購買的，處置價款10000元，增值稅額1600元，款項(xiàng)存入銀行： 借：銀行存款 11600 貸：固定資產(chǎn)清理 10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1600
  • 跳同學(xué)
    固定資產(chǎn)那塊剩余工程物資轉(zhuǎn)作存貨這筆分錄下面借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額什么意思呢
    • 曹老師
      你好，當(dāng)時沒有抵扣的部分計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在可以抵扣了，轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額。
    • 跳同學(xué)
      可是這道題有沒有寫日期，應(yīng)該第13個月抵扣啊是不是呢
    • 曹老師
      你好，是的，應(yīng)該是題目不嚴(yán)謹(jǐn)。
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