固定資產(chǎn)自建的賬務處理為什么分錄沒有轉“應交稅金-待抵扣進項稅額”40%呢？

固定資產(chǎn)自建的賬務處理（固定資產(chǎn)初始計量-知識點2）43分25秒左右，建造固定資產(chǎn)為廠房時領用庫存商品，為什么分錄沒有轉“應交稅金-待抵扣進項稅額”40%呢

李同學
2017-05-12 14:25:18
閱讀量 303
  • 夏老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對一解答服務，關于固定資產(chǎn)自建的賬務處理為什么分錄沒有轉“應交稅金-待抵扣進項稅額”40%呢？我的回答如下：

    同學，你好！

    會計考試本來就重視增值稅的處理，你知道怎么做就好，老師可能是為了讓數(shù)字簡單點，就忽略了增值稅的問題

    祝學習愉快！


    以上是關于稅,應交稅金相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2017-05-12 16:31:31
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其他回答

  • D同學
    固定資產(chǎn)那塊工程領用原材料為什么這筆分錄借應交稅費-待抵扣進項稅額 貸應交稅費-應交增值稅進項稅額轉出呢這個什么意思
    • 余老師
      你好，因為不動產(chǎn)的進項稅額當期只能抵扣60%，剩余40%要在次年抵扣
    • D同學
      我知道，可是這個進項稅額轉出啊
    • 余老師
      對啊，你之間購進材料時進項肯定是抵扣了，所以現(xiàn)在是進項稅額轉出
  • 若同學
    出售固定資產(chǎn)已抵扣的進項稅額需要轉出嗎？賬務處理是什么呢？
    • I老師
      1、按照準則規(guī)定，增值稅一般納稅人，將于2009年1月1日之后購買的固定資產(chǎn)處置（出售）了，要開具增值稅專用發(fā)票，按照實際的變價收入乘以16%的增值稅稅率，計算增值稅銷項稅額的，不要做進項稅額轉出的。 2、舉個例子：企業(yè)處置一臺設備，系2009年1月1日之后購買的，處置價款10000元，增值稅額1600元，款項存入銀行： 借：銀行存款 11600 貸：固定資產(chǎn)清理 10000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）1600
  • 跳同學
    固定資產(chǎn)那塊剩余工程物資轉作存貨這筆分錄下面借應交稅費-應交增值稅進項稅額 貸應交稅費-待抵扣進項稅額什么意思呢
    • 曹老師
      你好，當時沒有抵扣的部分計入待抵扣進項稅額，現(xiàn)在可以抵扣了，轉進項稅額。
    • 跳同學
      可是這道題有沒有寫日期，應該第13個月抵扣啊是不是呢
    • 曹老師
      你好，是的，應該是題目不嚴謹。
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