該材料的進行稅額也要40%計入應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額嗎？

其他回答

• 吉同學
  老師，在建工程領(lǐng)用本企業(yè)外購原材料進行不動產(chǎn)建筑時，要轉(zhuǎn)出40%的進項稅，借:應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)，第二年可抵扣時，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)貸:應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額，請教老師，那以前貸方的\"應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出\"也沒銷掉啊？正常不應(yīng)寫在相反分錄嗎？
  • 朱老師
    你好，借在建工程 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項60% 應(yīng)交稅費-待抵扣40%貸原材料，這么做
  • 吉同學
    老師這個我知道，我不明白咱第一步有進項稅額轉(zhuǎn)出，第=步?jīng)]有，那進項稅額轉(zhuǎn)出也沒銷掉啊，這會計分錄還應(yīng)該有
  • 朱老師
    你好不用進項轉(zhuǎn)出，進項轉(zhuǎn)出的分錄是借費用貸進項轉(zhuǎn)出不是借進項貸進項轉(zhuǎn)出
  • 吉同學
    那老師，我這進項稅額轉(zhuǎn)出就在明細賬上掛著？
  • 朱老師
    你好，進項轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
• 喵同學
  未認證未抵扣的進項稅額是列入：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額嗎？
  • 胡老師
    你好，入賬了是的
  • 喵同學
    1、我接回來的外賬是列入應(yīng)交稅金（應(yīng)交稅費）-待抵扣進項稅額，這樣對嗎？ 2、外賬做的是211應(yīng)付工資，并沒有應(yīng)付職工薪酬-工資/社會保險；（他們外賬用的是金諜KIS迷你版的）現(xiàn)金就是101； 老師：難道我直接在增加一個212應(yīng)付社會保險（個人部分）？
  • 胡老師
    1，入賬了，沒有認證，是這樣 2，社保你可以在211下面增加明細，比如21101
  • 喵同學
    211已經(jīng)是在總賬系統(tǒng)有數(shù)據(jù)了，肯定也設(shè)不了二級明細科目21101，
  • 胡老師
    你好，這個就是企業(yè)在啟用一級科目的時候沒有考慮二級科目設(shè)置帶來 的問題
• 吳同學
  未抵扣的專票：借：原材料/主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅（待抵扣進項稅） 貸：銀行存款 等到下月抵扣了是不是 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已抵扣進項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅
  • 周老師
    應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項第二個分錄，借方寫這個。
  • 吳同學
    那什么時候?qū)懸训挚圻M項稅額
  • 周老師
    你好 沒有這個三級科目的。
  • 吳同學
    那請問是不是只有認證了才能做賬
  • 周老師
    沒有認證也可以做，只不過是做的不是進項而已，你做的是待抵扣，應(yīng)該是做帶認證的。
  • 吳同學
    可以認證了不抵扣嘛
  • 周老師
    不可以 必須抵扣 抵扣不完留底