出口貨物零稅率，指銷項稅為0，退的進項稅額和銷項稅額相等嗎？

老師，您好，我想問一下，出口貨物零稅率，指的是銷項稅為0，退的進項稅的金額和銷項稅金額相等？是這個意思嗎？

小同學
2020-06-12 14:11:29
閱讀量 358
  • 李老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    因材施教 和顏悅色 誨人不倦 嚴師畏友
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于出口貨物零稅率，指銷項稅為0，退的進項稅額和銷項稅額相等嗎？我的回答如下：

    可愛的同學，你好~，

    出口貨物零稅率，指的是銷項稅為0，但是退的進項稅額和銷項稅額不一定相等~


    希望老師的解答能幫助你理解！

    務(wù)必注意防護，少出門、多學習哦～

    我們共克時艱，加油?。?！


    預(yù)祝同學和家人們都能健健康康！



    以上是關(guān)于稅,出口貨物退稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-06-12 15:35:35
  • 收起
    小同學學員追問
    那退的進項稅退多少？以什么為依據(jù)？
    2020-06-12 15:38:43
  • 李老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    這要看是什么企業(yè)，如果是生產(chǎn)企業(yè)是按FOB價，如果是外貿(mào)企業(yè)是按購入時候的進項稅額~

    2020-06-12 18:26:47
  • 收起
    小同學學員追問
    老師，您說的購入是指什么？
    2020-06-12 21:44:45
  • 丁老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    指在國內(nèi)購買商品時增值稅專用發(fā)票上價格為依據(jù)。

    2020-06-13 11:23:45
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其他回答

  • 張同學
    出口退稅退關(guān)稅嗎？退的增值稅額是不是等于出口貨物的銷項減進項？
    • 張老師
      不是，出口退稅是指對出口商品已征收的國內(nèi)稅部分或全部退還給出口商的一種措施。
      一般商品銷售環(huán)節(jié)免征增值稅，退購進環(huán)節(jié)的增值稅。
  • 樂同學
    2012年5月，我公司銷項稅額為225萬，進項稅為300萬。上期留抵稅額為0，沒有進項稅轉(zhuǎn)出，出口貨物銷售額為
    • 老師
      1、依上述資料， 先計算應(yīng)納稅額：225-300=-75（萬元）
      當期免抵退稅額=4710.17-0=80.07（萬元）
      當期應(yīng)退稅額中留抵稅額75萬元小于當期免抵退稅額，因此當期應(yīng)退稅額=75萬元
      當期免抵稅額=80.07-75=5.07（萬元）
      當期留抵稅額=0萬元

      2、你做出的會計處理是錯誤的，會計分錄為：
      借：其他應(yīng)收款 75萬元
      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額）5.07萬元
      貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅）80.07萬元
      3、應(yīng)交增值稅明細科目平常發(fā)生的業(yè)務(wù)只需正常登記，不需結(jié)轉(zhuǎn)。只在年度才需結(jié)平各明細科目。
  • 說同學
    如果出口貨物征稅稅率和出口貨物退稅率相等都是13%，那該是怎么樣算應(yīng)退稅額？？不用進項轉(zhuǎn)出了嗎？？
    • 周老師
      同學你好 那就是第一步算出的結(jié)果是零 進項稅是否轉(zhuǎn)出以及轉(zhuǎn)出多少還需要結(jié)合其他數(shù)據(jù) 以及條件
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