永久性差異為什么不缺人遞延所得稅？

其他回答

• w同學(xué)
  永久性差異和暫時(shí)性差異，但不確認(rèn)為遞延所得稅，兩者有什么區(qū)別？
  • 吳老師
    你好，永久性差異不確認(rèn)遞延所得稅 暫時(shí)定差異才確認(rèn)遞延所得稅。 暫時(shí)性的差異，是現(xiàn)在不讓扣，以后讓扣。永久性差異是現(xiàn)在不讓扣，以后也不讓扣。 滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
  • w同學(xué)
    我的意思是教材上有一種說(shuō)法是確認(rèn)為暫時(shí)性差異，但不確認(rèn)遞延所得稅。這個(gè)和永久性差異說(shuō)的是一件事情嗎？
  • 吳老師
    不是一回事，只是自己研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)等幾種特殊情況，才那么處理。
  • w同學(xué)
    這兩種情況分錄各是什么？謝謝~
  • 吳老師
    你好，永久性差異沒(méi)有分錄，只是納稅調(diào)整。 暫時(shí)性差異 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費(fèi)用 借 所得稅費(fèi)用 貸 遞延所得稅負(fù)債
• W同學(xué)
  1.壞賬準(zhǔn)備會(huì)在遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債確認(rèn)？為什么？ 2.永久性差異，要不要掌握處理。為什么？稅法和會(huì)計(jì)有哪些永久性差異？
  • 高老師
    這個(gè)的話，是遞延所得稅資產(chǎn)哦。因?yàn)橛?jì)提壞賬，是對(duì)資產(chǎn)的低估，是遞延所得稅資產(chǎn)的。 永久性差異的話，還是要掌握一些的。這個(gè)的話，也好理解，比如政府罰款，就是永久性差異，為其他公司提供的擔(dān)保，確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，也是永久性差異
• 解同學(xué)
  為啥無(wú)形資產(chǎn)，可以按照150%攤銷，是暫時(shí)性差異，不是永久性差異，不應(yīng)該是永久性差異嗎？又不產(chǎn)生遞延所得稅費(fèi)用
  • 張老師
    您好，對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)來(lái)說(shuō)，在沒(méi)攤銷完之前，會(huì)稅一直存在差異，但是當(dāng)其攤銷完的時(shí)候，計(jì)稅基礎(chǔ)=0，賬面價(jià)值=0，此時(shí)稅會(huì)差異就消失了，因此只屬于暫時(shí)性差異。只不過(guò)比較特殊，不產(chǎn)生遞延所得稅費(fèi)用
  • 解同學(xué)
    暫時(shí)性差異不是說(shuō)，應(yīng)交稅費(fèi)和所得稅之間的差異嗎？