為什么不調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅？

其他回答

• 午同學(xué)
  這個(gè)為什么不調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅？
  • 吳老師
    允許稅前扣除，那么會(huì)計(jì)和稅法上就沒(méi)有差異了，就不需要額外調(diào)整。
  • 午同學(xué)
    那資產(chǎn)減值損失不是計(jì)提的時(shí)候，稅法是不認(rèn)可的嗎？這樣不是會(huì)產(chǎn)生差異，所以會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
  • 吳老師
    這里調(diào)整遞延所得稅 只是不調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi) 你后2行3列
  • 午同學(xué)
    所以我問(wèn)的是為什么不調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅?。?/div>
  • 吳老師
    在這個(gè)時(shí)點(diǎn) 這部分差異會(huì)影響遞延所得稅和所得稅費(fèi)用 并不在這個(gè)時(shí)點(diǎn)影響應(yīng)交稅費(fèi)
  • 午同學(xué)
    日后事項(xiàng)時(shí)點(diǎn)影響所得稅費(fèi)用和遞延所得稅 并不在這個(gè)時(shí)點(diǎn)影響應(yīng)交稅費(fèi)
• 曾同學(xué)
  老師，這種前期差錯(cuò)調(diào)整的題目，一般會(huì)調(diào)整遞延所得稅和應(yīng)交所得稅，老師請(qǐng)問(wèn)這題為啥沒(méi)有調(diào)整調(diào)整應(yīng)交所得稅分錄，即調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。
  • 陳老師
    你這里是調(diào)整之前的整個(gè)所得稅，因?yàn)槟阒暗乃枚愐呀?jīng)按照稅法的口徑已經(jīng)交過(guò)了，也就你現(xiàn)在交的稅是不可能發(fā)生變化的，所以說(shuō)這里直接沖減了以前的所得稅費(fèi)用，并沒(méi)有去影響這個(gè)應(yīng)交所得稅。況且你這里這個(gè)變更的話，計(jì)稅口徑?jīng)]有發(fā)生變化呀。
  • 曾同學(xué)
    老師，那調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅這個(gè)科目是什么情況下調(diào)整。是題目中只有提及所得稅匯算清繳的時(shí)候才會(huì)涉及這個(gè)科目么？
  • 陳老師
    如果你計(jì)稅口徑需要繳納的稅發(fā)生變化，才需要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)～所得稅。 如果繳納的稅不變，就不需要調(diào)整。
  • 曾同學(xué)
    老師，啥是計(jì)稅口徑需要繳納的稅發(fā)生變化，可以舉個(gè)例子么？
  • 陳老師
    就比如說(shuō)啊，你之前這個(gè)稅還沒(méi)有交，那么現(xiàn)在你這個(gè)改正的話，你這個(gè)交的這個(gè)稅就會(huì)直接受影響啊，那么這種情況下你就是調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)。
• 學(xué)同學(xué)
  老師 轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)150，那么2014年應(yīng)交的所得稅也少了 ，應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交所得稅科目為什么不用調(diào)整呢？
  • 田老師
    這個(gè)轉(zhuǎn)回不是因?yàn)閾p失實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)回，只有損失實(shí)現(xiàn)的轉(zhuǎn)回才會(huì)少交所得稅，這個(gè)是會(huì)計(jì)估計(jì)調(diào)整，應(yīng)交所得稅不影響的
• 徐同學(xué)
  請(qǐng)問(wèn)為什么不調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)？
  • A老師
    您好，因?yàn)槎惙ㄒ恢辈徽J(rèn)可這100減值，不允許調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)的。