一個(gè)商貿(mào)公司購(gòu)買商品已付款，貨已到，可是發(fā)票下月才能到，購(gòu)進(jìn)，銷售，月末怎么做賬務(wù)處理？

其他回答

• 黃同學(xué)
  采購(gòu)商品，貨款已付，月末沒收到發(fā)票，月末如何處理賬務(wù)？
  • 劉老師
    暫估入庫(kù) 借；庫(kù)存商品或原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估 借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款
  • 黃同學(xué)
    請(qǐng)問(wèn)暫估的金額是含稅的金額還是不含稅的。
  • 劉老師
    你好，是不含稅的
  • 黃同學(xué)
    借：庫(kù)存商品（不含稅金額） 貸：應(yīng)付賬款-暫估（不含稅金額）這樣對(duì)嗎
  • 劉老師
    你好，是的
• 周同學(xué)
  貿(mào)易公司，購(gòu)買商品，款已付，貨已到，但是本月供應(yīng)商不給開發(fā)票，下月給發(fā)票，我怎么做分錄呢
  • 葉老師
    借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款 借；庫(kù)存商品 貸；應(yīng)付賬款——暫估
• 藍(lán)同學(xué)
  老師，當(dāng)月購(gòu)貨發(fā)票沒收到但商品已到，并已付款，怎么做賬老師，當(dāng)月購(gòu)貨發(fā)票沒收到但商品已到，并已付款，怎么做賬
  • 沈老師
    當(dāng)月購(gòu)貨發(fā)票沒收到但商品已到，并已付款 借；庫(kù)存商品或原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估 借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款
  • 藍(lán)同學(xué)
    那下個(gè)月收到銷售方給開的發(fā)票，這筆賬是計(jì)入本月還是下個(gè)月，又怎么做賬
  • 沈老師
    你好，是下個(gè)月做收到發(fā)票的分錄 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；庫(kù)存商品或原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借；庫(kù)存商品或原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；預(yù)付賬款
• Z同學(xué)
  公司是貿(mào)易型的公司，銷售一批商品，發(fā)票已經(jīng)開出，但是這批商品進(jìn)項(xiàng)票沒有到，下個(gè)月才能到，這個(gè)月這個(gè)賬怎么做？
  • 廖老師
    你好，這批商品進(jìn)項(xiàng)票沒有到，下個(gè)月才能到，這個(gè)月不能抵扣，按銷項(xiàng)稅額交稅
  • Z同學(xué)
    老師你好，那這個(gè)賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢？
  • 廖老師
    銷售一批商品，發(fā)票已經(jīng)開出，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
• s同學(xué)
  老師，商貿(mào)公司，問(wèn)下購(gòu)入商品，已付貨款，收到了貨，但發(fā)票要夸年才能到，怎么做分錄？
  • 唐老師
    你好！ 可以暫估入賬
  • s同學(xué)
    你好！ 可以暫估入賬
  • 唐老師
    發(fā)票到了又怎么做分錄？
  • s同學(xué)
    1.年底暫估入賬 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款…暫估應(yīng)付款
  • 唐老師
    2.次年初發(fā)票到，先沖暫估 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款…暫估應(yīng)付款 （金額用負(fù)數(shù)表示） 然后再根據(jù)發(fā)票做分錄： 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款
• M同學(xué)
  當(dāng)月采購(gòu)一批商品，款項(xiàng)已付，商品也已入庫(kù)，但發(fā)票要下月才能送到。這樣要怎么做賬
  • 張老師
    借；庫(kù)存商品 貸；應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
  • M同學(xué)
    那用銀行存款支付采購(gòu)商品，商品已入庫(kù)，但發(fā)票要下月才能送到 分錄是不是：借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款；借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估 下月拿到發(fā)票： 沖銷 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估 借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：預(yù)付賬款 這樣可以嗎
  • 張老師
    下月拿到發(fā)票： 沖銷 借：應(yīng)付賬款——暫估 貸；庫(kù)存商品 借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：預(yù)付賬款
  • M同學(xué)
    如果是紅字沖銷 借貸方科目是不是不用交換啊
  • 張老師
    如果不交換，金額就是負(fù)數(shù)