母公司掛在賬上貸方有余額，母公司分錄怎么做才能把賬平了？

老師，早上好，長(zhǎng)期股權(quán)投資，子公司已注銷，長(zhǎng)期投資未收回款項(xiàng)，母公司掛在賬上的應(yīng)收應(yīng)付貸方有余額，母公司這個(gè)分錄要怎么做才能把賬平了。盼回復(fù)。謝謝

春同學(xué)
2021-12-29 09:31:46
閱讀量 257
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于母公司掛在賬上貸方有余額，母公司分錄怎么做才能把賬平了？我的回答如下：

    認(rèn)真學(xué)習(xí)的韋蔥琴同學(xué)，早上好呀~ 

    計(jì)提了壞帳準(zhǔn)備的：

     借：壞帳準(zhǔn)備

           貸：應(yīng)收款項(xiàng)-子公司（具體看同學(xué)公司的往來(lái)科目喲）

    未提壞帳準(zhǔn)備的： 

    借：資產(chǎn)減值損失

           貸：應(yīng)收款項(xiàng)

    這筆應(yīng)收應(yīng)付，需要履行法律程序，母公司只有在取得該子公司的破產(chǎn)裁定、經(jīng)批準(zhǔn)的債務(wù)清償方案、公司清算報(bào)告等法律文件，確認(rèn)無(wú)法收回此項(xiàng)債權(quán)后，才能將此項(xiàng)債權(quán)及對(duì)該子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資剩余帳面價(jià)值一并轉(zhuǎn)銷，確認(rèn)為當(dāng)期損失喲~

    理論上可以這樣考慮做賬，但是實(shí)務(wù)上可能還需要同學(xué)根據(jù)公司具體的情況和當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)部分的政策處理喲~

    同學(xué)有考試上的問(wèn)題也歡迎隨時(shí)和老師溝通交流喲~

    希望老師的回答能夠幫到你喲，加油加油(? ??_??)?~


    以上是關(guān)于貸,貸方相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-29 09:46:03
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其他回答

  • l同學(xué)
    公司注銷后，賬面僅剩：銀行存款9296.84元（母公司投資款的剩余余額），實(shí)收資本225000元，未分配利潤(rùn)-212735.77元，應(yīng)該怎樣做分錄把剩余存款轉(zhuǎn)回母公司，并把各余額轉(zhuǎn)平，同時(shí)，母公司應(yīng)該做哪些分錄，求教母子公司全套分錄
    • 師老師
      投資款就是子公司的，注銷的時(shí)候可以分紅吧
    • l同學(xué)
      虧損的
    • 師老師
      虧損的直接彌補(bǔ)虧損就可以了
  • 晨同學(xué)
    一個(gè)公司的往來(lái)賬戶上還有余額但對(duì)方不要這筆錢了賬上怎樣做分錄才能平
    • 胡老師
      為防止對(duì)方以后反悔，必須取得對(duì)方不要這筆款的書面證據(jù)，允諾這筆款或作為捐款或作為豁免的債務(wù)，這樣才能根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)制度平帳。
  • 劉同學(xué)
    已注銷的銀行賬戶是公司以前的對(duì)公戶，賬上還掛著數(shù)，會(huì)計(jì)分錄要怎么做，才能做平，就是沒(méi)有余額了
    • 后老師
      會(huì)計(jì)分錄為：
      　　借：銀行存款-新開戶
      　　貸：銀行存款-注銷戶

      　　銀行賬戶銷戶方法：
      　　銷戶時(shí)帶上當(dāng)時(shí)開戶時(shí)銀行給的所有回單（包括開戶許可證正本），還要把未用完的重要空白憑證（現(xiàn)金，轉(zhuǎn)帳支票；電，信匯憑證等所有在銀行柜臺(tái)買的憑證），還要把公章財(cái)務(wù)章和人名章帶上。公司要出具銷戶公函，如果重要空白憑證要是無(wú)法交回的話，公司還要出具說(shuō)明。銷戶時(shí)間大概在3個(gè)工作日左右，銷戶的時(shí)候可以辦加急，一早就去的話下午就可以辦好。
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