應(yīng)納稅所得額調(diào)整，什么該加，什么該減呢？

其他回答

• 紫同學(xué)
  罰款屬于營(yíng)業(yè)外支出也要作出應(yīng)納稅所得額增加的調(diào)整呢？那為什么不是應(yīng)納稅所得額的減少調(diào)整的呢？
  • A老師
    屬于行政性的罰款之所以要作應(yīng)納稅所得額調(diào)增是因?yàn)閲?guó)家不會(huì)因?yàn)榱P款讓企業(yè)減少應(yīng)交所得稅稅金。理解如下：
    
    首先，應(yīng)繳所得稅稅金=應(yīng)納稅所得額x稅率。
    
    也就是說(shuō)，應(yīng)納所得額越多，所得稅也就交的越多。所以要調(diào)增而不是調(diào)減。
• c同學(xué)
  追溯調(diào)整中，利潤(rùn)總額增加100，為什么所得稅費(fèi)用反而會(huì)減少25呢？不是應(yīng)該增加嗎
  • 鄭老師
    你好同學(xué) 利潤(rùn)增加得稅費(fèi)用應(yīng)該是增加，但是如果是時(shí)間性差異引起的就不是調(diào)所得稅而是調(diào)遞延了，
• 鄭同學(xué)
  老師 資產(chǎn)減值為什么不影響應(yīng)交所得稅呢？稅法不認(rèn)減值，不是應(yīng)該調(diào)增應(yīng)納稅所得額嗎，進(jìn)而增加應(yīng)交所得稅
  • 邊老師
    你好，應(yīng)納稅所得額就是利潤(rùn)總額加上減值，不考慮減值 按沒(méi)提減值前的價(jià)值計(jì)稅 所以無(wú)論減值如何變動(dòng)，減值前的價(jià)值是不變的 當(dāng)年的計(jì)稅基礎(chǔ)是不變的 去年已經(jīng)將利潤(rùn)調(diào)到了計(jì)稅基礎(chǔ)，后面減值變動(dòng)不影響計(jì)稅基礎(chǔ)的，所以應(yīng)交所得稅不變
• 黃同學(xué)
  應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額—（+）納稅調(diào)整 問(wèn)什么要減去 允許扣除2000呢
  • a老師
    你好，同學(xué)。 你是什么問(wèn)題，題材呢
  • 黃同學(xué)
    甲企業(yè)為居民企業(yè)，2018年有關(guān)收支情況如下： （1）取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元，國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元。 （2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元，廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元。 （3）支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元，支付給客戶(hù)的違約金10萬(wàn)元。 （4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 （5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬(wàn)元。 計(jì)算甲企業(yè)2018年利潤(rùn)總額
  • a老師
    你這2000是屬于成本費(fèi)用，你是要減少你的利潤(rùn)的，所以是要減出來(lái)的