應(yīng)納稅所得稅額為什么要包括1.3萬？1.3萬不是增值稅嗎？

應(yīng)納稅所得稅額為什么要包括1.3萬？1.3萬不是增值稅嗎？

流同學(xué)
2021-10-01 16:01:27
閱讀量 255
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于應(yīng)納稅所得稅額為什么要包括1.3萬？1.3萬不是增值稅嗎？我的回答如下：

    親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

    分錄：

    借：固定資產(chǎn)(按確認(rèn)的捐贈(zèng)貨物的價(jià)值)  10.8

           應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)  1.3

    貸：營業(yè)外收入(按接受捐贈(zèng)的非貨幣資產(chǎn)含稅的公允價(jià)值)  11.3

    根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行〈企業(yè)會(huì)計(jì)制度〉需要明確的有關(guān)所得稅問題的通知》文件規(guī)定：納稅人接受捐贈(zèng)的非貨幣性資產(chǎn)，須按接受捐贈(zèng)時(shí)資產(chǎn)的入賬價(jià)值確認(rèn)捐贈(zèng)收入，并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得，依法計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。本題中確認(rèn)的營業(yè)外收入應(yīng)并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得，依法計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。

    您再理解一下，若還有其他疑問，歡迎繼續(xù)交流~~

    每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己，加油！祝您學(xué)習(xí)愉快！


    以上是關(guān)于稅,應(yīng)納稅所得稅額相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-01 16:17:11
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其他回答

  • 丸同學(xué)
    比如10萬的無票收入，我們企業(yè)我就要納1.3萬的銷項(xiàng)稅……最終增值稅就是1.3減去帶抵扣的進(jìn)項(xiàng)，我們企業(yè)要先納這1.3萬的銷項(xiàng)稅額，之后再去抵扣嗎？還是直接不納稅扣減
    • 唐老師
      一般納稅人銷項(xiàng)－進(jìn)項(xiàng)＝增值稅
    • 丸同學(xué)
      這個(gè)我知道，我是不是要先把1.3萬這個(gè)無票收入的銷項(xiàng)納了，之后再去抵減進(jìn)項(xiàng)……
    • 唐老師
      不需要，所有的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng) 按這個(gè)交稅
    • 丸同學(xué)
      那我10萬是無票收入……銷項(xiàng)算出來是1.3萬，不補(bǔ)繳這個(gè)銷項(xiàng)?最后算增值稅，直接1.3減去待抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？
    • 唐老師
      1.3-認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額 按這個(gè)交稅
  • 心同學(xué)
    老師，本月購入商品一批10萬，稅額1.3萬，借：庫存商品 10萬， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1.3萬，貸：應(yīng)付賬款 。期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅如何賬務(wù)處理？謝謝！
    • 徐老師
      你好，你們是一般納稅人，期末銷項(xiàng)一進(jìn)項(xiàng)，借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
  • 如同學(xué)
    老師，這道題為啥把取得時(shí)的增值稅1.3萬加上？
    • A老師
      你好，因?yàn)楫?dāng)時(shí)購入時(shí)是用于職工福利 ，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，所以當(dāng)時(shí)的增值稅1.3是需要計(jì)入成本的。
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