結(jié)轉(zhuǎn)成本和沖回成本時(shí)的科目不一樣，到底應(yīng)該用哪個(gè)科目？

其他回答

• 馬同學(xué)
  "工程施工"科目是個(gè)成本歸依科目，用底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目里
  • 鄭老師
    2006年新準(zhǔn)則當(dāng)中有關(guān)建造合同部分有修改。簡(jiǎn)要說明如下：
    工程施工科目歸集日常發(fā)生的各項(xiàng)成本支出。工程結(jié)算 科目為工程施工的備抵科目
    當(dāng)工程竣工決算后，依據(jù)決算金額調(diào)整工程結(jié)算科目余額。并將工程施工、工程結(jié)算兩個(gè)科目對(duì)沖。
    日常確認(rèn)收入、成本、合同毛利分錄
    借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
    工程施工-合同毛利
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
    有統(tǒng)計(jì)報(bào)量產(chǎn)值時(shí)，確認(rèn)工程結(jié)算金額
    借：應(yīng)收賬款
    貸：工程結(jié)算
    你說的那種將“工程施工”科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--工程結(jié)算成本”的結(jié)轉(zhuǎn)方式是老準(zhǔn)則下使用的方法。
• 陌同學(xué)
  結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品生產(chǎn)成本是結(jié)轉(zhuǎn)到那個(gè)科目？結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本有時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目？
  • 張老師
    1. 結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本也就是說本來是車間的掛生產(chǎn)成本科目的相關(guān)生產(chǎn)成本已經(jīng)完工變?yōu)樯唐妨?
    所以應(yīng)該是要庫存商品增加而相關(guān)的生產(chǎn)成本減少了.所以分錄應(yīng)該是
    借庫存商品
    貸生產(chǎn)成本
    2. 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本也就是說銷售了商品庫存商品就減少了而相關(guān)的銷售成本就增加了
    借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
    貸 庫存商品
• Z同學(xué)
  月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，是不是把成本、費(fèi)用等科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
  • 許老師
    同學(xué)，你好，月底要把損益類的科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)
  • Z同學(xué)
    是把本期的借方和貸方相減后的余額結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎
  • 許老師
    同學(xué)，收入類一起結(jié)轉(zhuǎn)，成本費(fèi)用類一起結(jié)轉(zhuǎn)
• 張同學(xué)
  那我問下老師，比如我給別人施工光纜等　，工人費(fèi)用支出都計(jì)哪個(gè)科目？月底要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？工程款不是每個(gè)月有，都是好幾個(gè)月了結(jié)一次，要不要計(jì)提？收到工程款算哪個(gè)科目？月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？哪個(gè)科目轉(zhuǎn)到哪個(gè)成本科目？
  • C老師
    您好！您好！計(jì)入工程施工-合同成本-人工費(fèi)。 按規(guī)定是每個(gè)月結(jié)，但是實(shí)際操作上很多都是開發(fā)票才結(jié)。 合同完工時(shí)，xxx合同段工程結(jié)算科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程施工”科目對(duì)沖 借：工程結(jié)算——xxx合同段 貸：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段 每月根據(jù)確認(rèn)當(dāng)期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
  • 張同學(xué)
    謝謝老師，很詳細(xì)！可是有點(diǎn)不明白，這個(gè)工程結(jié)算科目是我收到工程款了，這個(gè)工程款計(jì)入工程結(jié)算嗎？我收到的工程款和這個(gè)工程施工成本沖銷后，不是有差額嗎，那才是我的利潤(rùn)呀，那個(gè)合同毛利是不是差額？？　有點(diǎn)暈呀
  • C老師
    您好！是的。合同毛利是差額。施工工程會(huì)計(jì)是比較繞的。 如果你想簡(jiǎn)單點(diǎn)，直接按一般的工業(yè)企業(yè)來做。
  • 張同學(xué)
    那我可以按什么科目來記呀？我們只收工程款，就是簡(jiǎn)單的給施工工人工資，只收工程款，就是給加人施工線路弱電等，沒有購(gòu)進(jìn)，您感覺怎么建科目簡(jiǎn)單些呀？就相當(dāng)于代理業(yè)一樣啊
  • C老師
    您好！如果是這樣，您可以直接按工業(yè)企業(yè)的。把庫存商品改成工程項(xiàng)目就可以了。沒完工的工程當(dāng)做企業(yè)的半成品。