收到客戶(hù)貨款，需要給客戶(hù)開(kāi)具增值稅發(fā)票怎么錄憑證？

收到客戶(hù)貨款，需要給客戶(hù)開(kāi)具增值稅發(fā)票怎么錄憑證？增值稅發(fā)票開(kāi)完后又怎么錄憑證？借是什么，貸是什么？

崔同學(xué)
2021-11-13 10:39:36
閱讀量 268
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于收到客戶(hù)貨款，需要給客戶(hù)開(kāi)具增值稅發(fā)票怎么錄憑證？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好。

    如果你們是一般納稅人，那么等發(fā)票開(kāi)完之后，把發(fā)票和收款的回單配在一起，做一筆分錄：

    借：銀行存款 

     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 

        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

    借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

      貸：庫(kù)存商品

     

    祝你學(xué)習(xí)愉快！


    以上是關(guān)于增值稅,增值稅發(fā)票相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線(xiàn)咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-11-13 11:11:34
  • 收起
    崔同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    這樣的可以嗎？
    增值稅發(fā)票
    2021-11-15 12:31:31
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    可以的哦。

    2021-11-15 17:00:27
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其他回答

  • 思同學(xué)
    公司銷(xiāo)售產(chǎn)品，是款到再開(kāi)具增值稅發(fā)票給客戶(hù)，還是客戶(hù)收到貨后在收到發(fā)票？
    • 周老師
      你好，其實(shí)是先開(kāi)具發(fā)票還是先收款并沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定，看雙方協(xié)商的。
  • G同學(xué)
    收到貨，未付款，未收到發(fā)票，但是貨已經(jīng)給客戶(hù)送樣品了，沒(méi)開(kāi)票給客戶(hù)。分錄怎么做。要交稅嗎？
    • 陳老師
      您好 借：庫(kù)存商品 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 借：發(fā)出商品 貸：庫(kù)存商品
    • G同學(xué)
      發(fā)出商品，可以設(shè)在庫(kù)存商品二級(jí)科目嗎？我一級(jí)科目沒(méi)有發(fā)出商品。我可以記在銷(xiāo)售費(fèi)用里面嗎？
    • 陳老師
      發(fā)出商品，可以設(shè)在庫(kù)存商品二級(jí)科目
    • G同學(xué)
      我可以記銷(xiāo)售費(fèi)用-樣品嗎？
    • 陳老師
      后期樣品需要開(kāi)具發(fā)票么
    • G同學(xué)
      不需要開(kāi)發(fā)票
    • 陳老師
      那可以計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用-樣品
  • H同學(xué)
    上月給客戶(hù)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，后面客戶(hù)又退貨，發(fā)票未退以認(rèn)證。怎么處理？
    • N老師
      同學(xué)你好，對(duì)方已認(rèn)證并入帳和抵扣，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)不能退回，由客戶(hù)到主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)開(kāi)具《進(jìn)貨退出或索取折扣折讓證明單》，你企業(yè)根據(jù)客戶(hù)提供的證明單，按原錯(cuò)票開(kāi)具一份負(fù)數(shù)發(fā)票，然后在開(kāi)具一份正確的發(fā)票給對(duì)方（負(fù)票和正確的發(fā)票的抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)一起給對(duì)方）如果全部退貨，就開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票就可以了。
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