此題第一問如何進(jìn)行納稅調(diào)增?

老師針對于第一問要怎么調(diào)?

凱同學(xué)
2021-11-08 22:37:24
閱讀量 226
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于此題第一問如何進(jìn)行納稅調(diào)增?我的回答如下:

    同學(xué)你好:

    因?yàn)榫栀浽跁?jì)師視同銷售,所以相關(guān)會計(jì)分錄應(yīng)該為

    借:營業(yè)外支出      452

        貸:主營業(yè)務(wù)收入 400

           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)52

    結(jié)轉(zhuǎn)成本:

    借:主營業(yè)務(wù)成本 220

       貸:庫存商品    220

    希望老師的解答能夠幫助同學(xué),加油加油!


    以上是關(guān)于稅,納稅調(diào)增相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-09 13:59:31
  • 收起
    凱同學(xué)學(xué)員追問
    我這是稅務(wù)師的題目,老師說的是借營業(yè)外支出272,貸庫存商品220貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅增值稅52,我就是不知道這筆捐贈支出,按照利潤乘以12%去和272還是452比較,到底要調(diào)增多少?
    2021-11-10 07:57:20
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其他回答

  • 杜同學(xué)
    第三個問題,凈利潤調(diào)整如何調(diào),另外一個問題,怎么理解第2問至第7問中,對所得稅的影響。
    • 趙老師
      在什么情況下要考慮所得稅的影響。
    • 杜同學(xué)
      (3)借:管理費(fèi)用8,貸:固定資產(chǎn)8,借:遞延所得稅負(fù)債2,貸:所得稅費(fèi)用2,合計(jì)調(diào)減6
  • S同學(xué)
    如何進(jìn)行納稅調(diào)整?
    • 胡老師
      1、如果你們公司執(zhí)行的是《企業(yè)會計(jì)制度》,開辦費(fèi)記入長期待攤費(fèi)用,正常經(jīng)營后就一次攤完的會計(jì)處理:
      借:管理費(fèi)用—開辦費(fèi)
      貸:長期待攤費(fèi)用—開辦費(fèi)

      2、執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,企業(yè)發(fā)生的開辦費(fèi),直接記入管理費(fèi)用—開辦費(fèi),不用通過長期待攤費(fèi)用核算。

      3、而稅務(wù)上是不允許的。你所說的稅法不允許是舊的企業(yè)所得稅法,新的企業(yè)所得稅法允許開辦費(fèi)一次稅前扣除,也就是稅新稅法對開辦費(fèi)處理口徑與企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則一致,不存在差異,因此也不存在納稅調(diào)整問題。
  • 青同學(xué)
    調(diào)增的應(yīng)納稅所得額如何進(jìn)行賬務(wù)處理?
    • 高老師
      1、對于調(diào)增的應(yīng)納稅所得額是否進(jìn)行賬務(wù)處理?不需要進(jìn)行賬務(wù)處理,只是調(diào)整所得稅申報(bào)表。在匯算清繳表四上反映為利潤總額虧損減少了1萬元,為29萬元,結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額為29萬元。
      2、不調(diào)整報(bào)表年初數(shù),因?yàn)槔麧櫛淼膬衾麧欉€是-40萬元。
      3、年終利潤表上的凈利潤為-30+預(yù)交所得稅10萬元=-40萬元,那資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤年末減年初應(yīng)該也等于-40萬元。
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