為什么其中3.9的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，而要進(jìn)行利潤調(diào)整？

這里第三小問，利潤總額的調(diào)整加上33.9的這一個(gè)地方，為什么其中3.9的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，而要進(jìn)行利潤調(diào)整？

夏同學(xué)
2021-11-06 16:41:55
閱讀量 230
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于為什么其中3.9的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，而要進(jìn)行利潤調(diào)整？我的回答如下：

    勤奮好學(xué)的同學(xué)你好呀~
    （3）9月接受非股東單位捐贈(zèng)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額30萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額3.9萬元，直接計(jì)入了“資本公積”賬戶核算。
    這里的業(yè)務(wù)由于是接受捐贈(zèng)，會(huì)計(jì)的處理有誤。在沒有協(xié)議約定的情形下，是不允許計(jì)入資本公積的；而是要視同銷售處理。這里的分錄老師列給你看一下：
    借：原材料    30
    借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 3.9
        貸：營業(yè)外收入  33.9
    這是正確的處理，所以這里的捐贈(zèng)貨物以及增值稅都計(jì)入營業(yè)外收入影響最終的損益，所以需要調(diào)會(huì)計(jì)利潤哦。
    以上是我的回答，希望令你滿意并給予一定評(píng)價(jià)哈，加油喲，繼續(xù)保持優(yōu)秀！


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-06 17:09:11
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其他回答

  • z同學(xué)
    貨物進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，則其運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)也不能抵扣。 這是為什么，我貨物取得普票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，而運(yùn)費(fèi)取得了專票為什么還不能抵扣？
    • 趙老師
      你好，稅法規(guī)定因?yàn)樨浳锂a(chǎn)生的運(yùn)費(fèi)，貨物的增值稅能抵扣運(yùn)費(fèi)的增值稅才能抵扣，否則不能抵扣。
    • z同學(xué)
      可是我后來聽到后面，有同學(xué)問這個(gè)問題齊紅老師又說了，這個(gè)情況還是可以抵扣的，那到底能不能抵扣呢？
    • 趙老師
      你好，貨物不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，說明貨物將來沒有銷項(xiàng)，那么運(yùn)費(fèi)這部分進(jìn)項(xiàng)又從何處抵扣呢？
  • 晴同學(xué)
    為什么未認(rèn)證的發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅不能進(jìn)入應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，而是進(jìn)入往來科目其他應(yīng)收款-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅呢
    • w老師
      您好 如果收到的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)稅額 進(jìn)入應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 在資產(chǎn)負(fù)債表填寫的時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)欄次是負(fù)數(shù) 有的單位不允許資產(chǎn)負(fù)債表出現(xiàn)負(fù)數(shù) 所以做到其他應(yīng)收款-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅科目 等認(rèn)證抵扣的時(shí)候再轉(zhuǎn)入
  • N同學(xué)
    增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額為什么能抵扣，而普通發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣呢？
    • 老師
      你好，這個(gè)是增值稅對(duì)抵扣憑證的要求，普通發(fā)票的稅額是不可以抵扣的
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