住宿費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額120元，為什么加計(jì)抵減時(shí)未算在基數(shù)內(nèi)？

住宿費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額120元，為什么加計(jì)抵減時(shí)未算在基數(shù)內(nèi)？

吳同學(xué)
2021-11-06 15:34:18
閱讀量 232
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于住宿費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額120元，為什么加計(jì)抵減時(shí)未算在基數(shù)內(nèi)？我的回答如下：

    勤奮的學(xué)員：

           你好！

           完整題目發(fā)一下，老師幫你確認(rèn)下。（你看下住宿費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額120元是否包含在總金額12860元里面？）


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-06 15:38:44
  • 收起
    吳同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    完整題目
    進(jìn)項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額
    2021-11-06 15:54:21
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    學(xué)員你好！

    注意題目表述為：2020年7月取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額合計(jì)12860，其中包括一張本公司工人在B市施工期間住宿費(fèi)的增值稅專用發(fā)票，注明金額4000元，增值稅稅額120元?？梢?jiàn)，這里的12860的專票的稅額中本身就是包含了這個(gè)住宿費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額120元，所以后面計(jì)算加計(jì)扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)不用額外再加一遍在基數(shù)里了。

     

    老師這么說(shuō)你能理解嗎，不明白的歡迎隨時(shí)再跟老師交流哦~

    2021-11-06 15:57:12
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其他回答

  • t同學(xué)
    年底時(shí)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) ，年底 應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減額 200元，未做加計(jì)抵減，需要結(jié)轉(zhuǎn)？
    • 蘇老師
      你好，加計(jì)抵減部分不需要計(jì)提，是在交稅時(shí)計(jì)入其他收益 只需要將進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)就可以。
  • 態(tài)同學(xué)
    前期計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額，發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，要在什么時(shí)間調(diào)整加計(jì)抵減額？
    • 老師

      按照《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)）第七條第（二）項(xiàng)規(guī)定，已計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額，如果發(fā)生了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，納稅人應(yīng)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計(jì)抵減額。

  • に同學(xué)
    請(qǐng)問(wèn)一下，計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減，需要扣掉進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額嗎 比如進(jìn)項(xiàng)稅額120 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是20 進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減是10還是12？
    • 徐老師
      您好 納稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的10%計(jì)提當(dāng)期加計(jì)抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，不得計(jì)提加計(jì)抵減額； 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不可以
  • 悅同學(xué)
    進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減，進(jìn)項(xiàng)稅1萬(wàn)，加計(jì)抵減1千元，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)加計(jì)抵減1千元怎么做分錄？
    • 查老師
      你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減 　　貸：其他收益
    • 悅同學(xué)
      增值稅加計(jì)抵減是二級(jí)科目嗎？
    • 查老師
      增值稅加計(jì)抵減是二級(jí)科目
    • 悅同學(xué)
      我們有一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)稅額抵減，是這個(gè)科目嗎？沒(méi)有增值稅加計(jì)抵減的科目
    • 查老師
      應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減，不是銷項(xiàng)稅額抵減，你可以自己添加
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