住宿費進項稅額120元，為什么加計抵減時未算在基數內？

住宿費進項稅額120元，為什么加計抵減時未算在基數內？

吳同學
2021-11-06 15:34:18
閱讀量 232
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于住宿費進項稅額120元，為什么加計抵減時未算在基數內？我的回答如下：

    勤奮的學員：

           你好！

           完整題目發(fā)一下，老師幫你確認下。（你看下住宿費進項稅額120元是否包含在總金額12860元里面？）


    以上是關于稅,進項稅額相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-06 15:38:44
  • 收起
    吳同學學員追問
    完整題目
    進項稅額 進項稅額 進項稅額 進項稅額
    2021-11-06 15:54:21
  • 老師 高頓財經研究院老師

    學員你好！

    注意題目表述為：2020年7月取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額合計12860，其中包括一張本公司工人在B市施工期間住宿費的增值稅專用發(fā)票，注明金額4000元，增值稅稅額120元?？梢姡@里的12860的專票的稅額中本身就是包含了這個住宿費的進項稅額120元，所以后面計算加計扣除的進項稅額時不用額外再加一遍在基數里了。

     

    老師這么說你能理解嗎，不明白的歡迎隨時再跟老師交流哦~

    2021-11-06 15:57:12
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其他回答

  • t同學
    年底時，進項大于銷項 ，年底 應交稅費 - 增值稅 - 進項稅加計抵減額 200元，未做加計抵減，需要結轉？
    • 蘇老師
      你好，加計抵減部分不需要計提，是在交稅時計入其他收益 只需要將進項和銷項結轉就可以。
  • 態(tài)同學
    前期計提加計抵減額的進項稅額，發(fā)生進項稅額轉出的，要在什么時間調整加計抵減額？
    • 老師

      按照《財政部 國家稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號）第七條第（二）項規(guī)定，已計提加計抵減額的進項稅額，如果發(fā)生了進項稅額轉出，納稅人應在進項稅額轉出當期，相應調減加計抵減額。

  • に同學
    請問一下，計算進項稅加計抵減，需要扣掉進項稅轉出金額嗎 比如進項稅額120 進項稅額轉出是20 進項加計抵減是10還是12？
    • 徐老師
      您好 納稅人應按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得計提加計抵減額； 進項轉出不可以
  • 悅同學
    進項稅額加計抵減，進項稅1萬，加計抵減1千元，請問這個加計抵減1千元怎么做分錄？
    • 查老師
      你好，借：應交稅費—增值稅加計抵減 　　貸：其他收益
    • 悅同學
      增值稅加計抵減是二級科目嗎？
    • 查老師
      增值稅加計抵減是二級科目
    • 悅同學
      我們有一個應交稅費 銷項稅額抵減，是這個科目嗎？沒有增值稅加計抵減的科目
    • 查老師
      應交稅費—增值稅加計抵減，不是銷項稅額抵減，你可以自己添加
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