總額已付款給員工了，這種怎么做賬務(wù)處理？

您好，老師。如何取得專票是報銷的，但是進項稅不認證，但是總額已付款給員工了，這種怎么做賬務(wù)處理？還有就是本月購產(chǎn)品，進項票也有不認證，但是貨款已付，怎么做賬務(wù)處理？還有本月購產(chǎn)品，進項票不認證，貨款未付，賬務(wù)如何處理？

鄭同學
2021-10-18 11:49:06
閱讀量 245
  • 彭老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于總額已付款給員工了，這種怎么做賬務(wù)處理？我的回答如下：

    1、計稅合計計入成本費用。

    2、進項票不認證，是指現(xiàn)在不認證，以后期間認證，還是一致不認證呢？

    若是不認證的話，可以價稅合計計入成本費用，若是以后期間認證的話，可以先計入進項稅額，確保最后進項認證抵扣與實際賬務(wù)一致即可。


    以上是關(guān)于額,總額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-18 15:41:13
  • 收起
    鄭同學學員追問
    就是以后后期認證，工作中，那是做借管理費用 貸銀行存款，那進項稅是計入待認證還是？
    2021-10-18 16:25:43
  • 彭老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    看公司的明細科目設(shè)置，可以用待認證進項先入賬，后面認證再結(jié)轉(zhuǎn)；有利于賬務(wù)的核對。

    2021-10-18 17:04:28
  • 收起
    鄭同學學員追問
    老師，如果公司的明細科目設(shè)置無待認證進項稅額，那是怎么做賬務(wù)處理？
    2021-10-18 20:01:16
  • 彭老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    同學可以新增一個三級科目“待認證進項稅額”：

     

    1、取得進項票時

    借：原材料/庫存商品（或其他相關(guān)科目）

    借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認證進項稅額)

    貸：應(yīng)付賬款/銀行存款（或其他相關(guān)科目）

    2、待認證進項稅額轉(zhuǎn)入抵扣時（即進項稅認證平臺勾選認證后），根據(jù)認證的進項稅金額

    借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)

    貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認證進項稅額)

     

    2021-10-19 17:17:24
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其他回答

  • 呢同學
    員工的兩個月工資已經(jīng)計提了但是實際是老板私自給付了，現(xiàn)在不用付了，這個怎么做賬務(wù)處理
    • 周老師
      你好，老板私自給付了，賬務(wù)處理是 借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款——老板
    • 呢同學
      兩個月的工資只給發(fā)了1000元 剩下的老板私自付了，只沖銷老板付的部分就可以了是嗎
    • 周老師
      你好，如果單位把款項支付給老板了，就做這個分錄就是了 借：其他應(yīng)付款——老板，貸：銀行存款等科目
    • 呢同學
      也沒有給老板支付，這個要后面給老板支付是嗎？
    • 周老師
      你好，這個是需要支付給老板個人 的
  • G同學
    購買材料款支付給老板個人了，這種賬務(wù)怎么處理？
    • 杜老師
      借原材料 貸應(yīng)付賬，要求對方寫一個委托代收協(xié)議給你們，是對方老板？
  • M同學
    財務(wù)做賬問題 錢已付（預(yù)付賬款） 設(shè)備已（沒做處理） 發(fā)票永遠到不了了 這個怎么處理
    • L老師
      展開全部 其實賬務(wù)處理倒很容易
      只是無票
      該設(shè)備如果列費用 稅前扣除不了
      如列固定資產(chǎn)所提折舊也需調(diào)整
      根據(jù)事實重于形式的原則
      如達到使用狀態(tài)列固定資產(chǎn) 按月計提折舊
      如未使用暫掛賬不做處理
      待有抵頂?shù)钠被蛴衅渌侄卧僬f
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