會計處理時，確認預計負債和計提預計負債，應如何確認差異？

其他回答

• 秋同學
  確認預計負債會影響什么？
  • 劉老師
    一般來說，會增加負債，增加成本費用，減少利潤。
  • 秋同學
    增加成本費用，減少利潤是在結轉的時候才影響嗎？
  • 劉老師
    舉個例子，借：銷售費用 貸：預計負債。結轉后就影響了利潤
• 齊同學
  預計負債的計稅基礎是不是不認計提，計提的預計負債計稅基礎為0，到預計負債實際發(fā)生時才有計稅基礎？？那如果有計提的預計負債的時候要確認遞延所得稅資產？？
  • 周老師
    您好，預計負債是否確認遞延所得稅資產要看計稅基礎是否為零，若未來不可扣除，則計稅基礎等于賬面價值，不產生遞延所得稅。
  • 齊同學
    預計負債有不能抵抗的情況嗎？
  • 周老師
    您好，預計負債是有不能抵扣情況。
  • 齊同學
    那你到是說出來呀
  • 周老師
    您好，為其他企業(yè)提供債務擔保，稅法不一定認可。
  • 齊同學
    那假如我說的預計負債是指的賠償款呢，稅法認可的情況下，我的問題成立不？
  • 周老師
    您好，若自己企業(yè)的賠償款是稅法認可，在企業(yè)預期盈利的情況下，您的說法是正確的。
• 努同學
  預計負債的計稅基礎是不是不認計提，計提的預計負債計稅基礎為0，到預計負債實際發(fā)生時才有計稅基礎？？那如果有計提的預計負債的時候要確認遞延所得稅資產？？
  • 王老師
    你好： 計稅基礎=賬面價值-未來可以抵扣的金額 對于預計負債，未來可以抵扣的就是其賬面價值。 所以計稅基礎=0 賬面價值與計稅基礎之間存在差異，就需要確認遞延。 這個是暫時性差異和遞延確認標準判斷原則。 稅法不認計提的減值，公允調整，折舊方法不同的差異。 預計負債一般是對應遞延所得稅資產， 固定資產折舊差異，遞延資產，遞延負債都有可能。
• Y同學
  預計負債是否產生暫時性差異，是否確認遞延所得稅
  • 徐老師
    資產賬面價值于計稅基礎或者負債賬面價值于計稅基礎應納稅暫性差異確認遞延所稅負債
    資產賬面價值于計稅基礎或者負債賬面價值于計稅基礎抵扣暫性差異確認遞延所稅資產
    些特殊情況算差異確認延所稅資產或者負債
    比項固定資產賬面價值100萬計提減值準備20萬賬面價值變80萬按稅規(guī)定20萬能確認計稅基礎100萬資產賬面價值于計稅基礎屬于抵扣暫性差異應報表確認2025%遞延所稅資產80萬售項資產少交5萬稅
• 微同學
  簡述預計負債的確認條件。
  • C老師
    預計負債是因或有事項產生的，與之相關的不確定性因素較多，因此，在對預計負債進行估計時要全面考慮，盡量避免高估或低估，避免重復調整。同時，如果預計負債的確認時點距離實際清償有較大的時間跨度———通常指時間為3年以上，且金額較大，則可以認為該貨幣時間價值影響重大，應當通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。如由固定資產或油氣資產等資產棄置義務產生的預計負債，應在取得固定資產或油氣資產時，按照未來應支付金額的現值，借記“固定資產”或“油氣資產”科目，貸記“預計負債”科目。
    　　在固定資產或油氣資產的使用壽命內，還要按計算確定各期應負擔的利息費用，借記“財務費用”科目，貸記“預計負債”科目。
    　　另外，有確鑿證據表明相關未來事項將會發(fā)生的，如未來技術進步、相關法規(guī)出臺等，確定預計負債金額時應考慮相關未來事項的影響。確定預計負債的金額不應考慮預期處置相關資產形成的利得。