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老師,我們9月份付了10-12月份(一個季度)的租金,有收到增值稅專用發(fā)票。會計(jì)分錄 付款時, 借:預(yù)付賬款-租金 貸:銀行存款 收到發(fā)票要怎么做? 借什么? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸:預(yù)付賬款-租金 每月計(jì)提租金: 借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用(租金) 貸:預(yù)付賬款-租金
同學(xué),你好。你的做法是正確的。
同學(xué),你好。收到專票時:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸:預(yù)付賬款-租金。
同學(xué),你好,不含稅金額還是放在預(yù)付款項(xiàng)里面,按照權(quán)責(zé)發(fā)生制,計(jì)入費(fèi)用和是否收到發(fā)票沒有直接的聯(lián)系。
普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票有什么根本的區(qū)別?...
不是說現(xiàn)在的小規(guī)模納稅人已經(jīng)可以自己開出增值稅專用發(fā)票了嗎...
請?jiān)敿?xì)講解一下這道題。...
老板開自己的車上班,開具的地下停車費(fèi)增值稅專用發(fā)票能抵扣嗎...
土石方工程沒有材料,開發(fā)票能不能開3個點(diǎn)的增值稅專票...
老師專用發(fā)票和普票是從哪買的,怎么買,一次買多少張...
如果般納稅人,特殊應(yīng)稅行為,選擇簡易方法計(jì)算,那么開出的增值...
請問增值稅專用發(fā)票普通發(fā)票和電子發(fā)票有什么區(qū)別?增值稅專用發(fā)...
工廠租別人家的廠房,可以取得專票5%,計(jì)提當(dāng)月租賃費(fèi)的分錄怎...
開專票的話是都需要交錢嗎?...
增值稅是什么?2022年最新的增值稅稅率是怎樣的?在《稅法一》的內(nèi)容中,增值稅是屬于比較重要的一個知識點(diǎn),跟著高頓小編一起來學(xué)學(xué)增值稅,看看最新的增值稅稅率是怎樣的!
土地增值稅的計(jì)算方法和步驟是什么?在稅務(wù)師考試的稅法一考試科目中,會考察到各種稅種,其中,土地增值稅是考察重點(diǎn),其稅率以及計(jì)算方法也都是高頻考點(diǎn),今天高頓教育小編來和大家詳細(xì)講一講這方面的內(nèi)容。
稅法一雖然是稅務(wù)師考試中比較簡單的一個科目,但是大家在備考的時候稍不容易還是很容易失分的,今天高頓教育小編和大家講一講“2022年稅務(wù)師稅法一常用稅率及公式:土地增值稅稅率表”,希望對大家備考有所幫助!
增值稅稅率16%降為13%時間是什么時候?很多學(xué)習(xí)稅法的同學(xué)還不是很清楚這個問題,今天高頓教育小編特意列出來了相關(guān)內(nèi)容,希望對大家備考稅務(wù)師稅法一有所幫助!
增值稅稅率為13%的有哪些?具體有哪幾檔?在稅務(wù)師考試中,增值稅是稅法一的重要考點(diǎn)之一,相關(guān)的稅率也是我們必須去了解的內(nèi)容,具體高頓教育小編來和大家詳細(xì)介紹下增值稅的稅率相關(guān)問題:
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好。關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是有稅收優(yōu)惠的。政策概述: 一個納稅年度內(nèi),居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅;超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得=技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入-技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本-相關(guān)稅費(fèi)這里技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是900-300=600,然后其中500萬免稅,剩下100萬減半征收,所以最后只有50萬是征稅的,所以技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得一共是600,只有50需要交稅,所以納稅調(diào)減550。希望我的回答能幫到你祝你順利通過考試!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好~投分送視同銷售,換投抵說的消費(fèi)說中納稅人用于換取生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料、投資入股和抵償債務(wù)等方面的應(yīng)稅消費(fèi) 品,應(yīng)當(dāng)以納稅人同類應(yīng)稅消費(fèi)品的最高銷售價格作為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算消費(fèi)稅好好復(fù)習(xí),有不明白的地方可以繼續(xù)討論哦~
教師回復(fù): 同學(xué)你好:納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的,其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。本題選C。預(yù)??荚図樌ㄟ^,加油!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好~業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)計(jì)算限度的基數(shù)都是銷售(營業(yè))收入,不是企業(yè)全部收入。銷售(營業(yè))收入包括銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入等主營業(yè)務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)(收取資產(chǎn)租金或使用費(fèi))收入等其他業(yè)務(wù)收入,還包括視同銷售收入。但不含營業(yè)外收入和投資收益(從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)除外)學(xué)習(xí)加油,堅(jiān)持就是勝利~
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好~因?yàn)橄M(fèi)稅是價內(nèi)稅,計(jì)稅依據(jù)中要包含有消費(fèi)稅本身。其次如果題干中給出了應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售價格,不管是否含增值稅,都是含消費(fèi)稅的,所以如果直接銷售,有銷售價格的話,那么銷售價格中已經(jīng)包含了消費(fèi)稅,直接用銷售價格乘以稅率計(jì)算消費(fèi)稅,不需要除以(1-消費(fèi)稅稅率);但是如果沒有銷售價格,需要組價計(jì)算的話,我們需要自己把消費(fèi)稅包含到組成計(jì)稅價格中,這時候就要除以(1-消費(fèi)稅稅率)學(xué)習(xí)加油,有不明白的地方可以繼續(xù)討論~