增值稅銷項(xiàng)稅額屬于什么科目呢？

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• L同學(xué)
  增值稅銷項(xiàng)稅額為130000，款項(xiàng)尚為未收到，屬于什么會(huì)計(jì)科目哦？
  • 蔣老師
    你好，借；應(yīng)收賬款113萬 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 1000000， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）130000 借方是資產(chǎn)科目，貸方是收入，負(fù)債科目
• 雨同學(xué)
  老師 進(jìn)項(xiàng)稅額屬于什么科目 ，余額方向呢
  • 賴?yán)蠋?/div>

    應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 借方余額
  • 雨同學(xué)
    老師 ，不是貸方余額嗎，為什么是借方的 ，科目是什么呀
  • 賴?yán)蠋?/div>

    應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 是在借方的 沒有走貸方
• 陳同學(xué)
  科目余額表上應(yīng)交增值稅為什么不等于銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額
  • 王老師
    你好，還有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這些，不一定會(huì)相等　，
  • 陳同學(xué)
    總體來講，關(guān)于增值稅科目應(yīng)設(shè)置三個(gè)二級(jí)明細(xì)才可核算得清楚，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅、應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅、應(yīng)交增值稅—稅務(wù)檢查調(diào)整； 1、應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅下核算進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、已交稅金、轉(zhuǎn)出未交增值稅等項(xiàng)目； 2、應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值下核算轉(zhuǎn)入未交增值稅、已交稅金等項(xiàng)目； 3、應(yīng)交增值稅—稅務(wù)檢查調(diào)整核算稅務(wù)檢查補(bǔ)稅款。 當(dāng)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需交稅時(shí)，把稅款從“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅（轉(zhuǎn)入未交增值稅）”科目，交稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：銀行存款。 當(dāng)月銷項(xiàng)稅小于進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)不作上述的處理，到年底時(shí)銷項(xiàng)還是小于進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅出現(xiàn)借方余額，屬于留抵稅額，這個(gè)數(shù)據(jù)應(yīng)與納稅申報(bào)表上的數(shù)據(jù)一致，否則是錯(cuò)誤的。