湖北省適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅？

其他回答

• S同學(xué)
  自2020年3月1日至5月31日，對湖北省增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，暫停預(yù)繳增值稅。除湖北省外，其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 老師減按1%咋算了
  • A老師
    您好 就是3%的征收率開具發(fā)票的時(shí)候按照1%開具
  • S同學(xué)
    如果應(yīng)稅收入是10w？可否列個(gè)式子 謝謝
  • A老師
    本來增值稅是10*0.03=0.3 現(xiàn)在是10*0.01=0.1
• 伐同學(xué)
  除湖北省外，其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅； 適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 公司屬于小規(guī)模，第一季度已經(jīng)開票。未超過30萬。請問是否可以申請按疫情1%交稅，然后退稅。 4月開票可以系統(tǒng)直接按1%嗎？？
  • 汪老師
    如果第一季度整體銷售額未超過30萬的話，是可以享受免征增值稅的。 從3月1日開始就是按1%開具發(fā)票了。
  • 伐同學(xué)
    不屬于湖北省。是其他省份。是不是4月1日都可以系統(tǒng)開1%發(fā)票了？不分專票還是普票。？
  • 汪老師
    1、可以 2、是的，都是可以開具的。
• P同學(xué)
  小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%，今年疫情，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。這段話的意思是 假設(shè)含稅收入1萬，我們計(jì)算不含稅收入的時(shí)候直接按10000/1.1是嗎？ 復(fù)核季度不超過30萬免增值稅，那分錄怎么做呢？
  • A老師
    是，借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入? 10000/1.01應(yīng)交增值稅?10000/1.01*0.01
  • P同學(xué)
    1.01對，我寫錯(cuò)了 實(shí)際是不用交稅的，未到30萬，完整的分錄怎么寫呢 借：應(yīng)收賬款 10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10000/1.01 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 10000/1.01*0.01 借： 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 10000/1.01*0.01 貸：營業(yè)外收入-稅收減免10000/1.01*0.01 這樣對嗎
  • A老師
    不做銷項(xiàng)稅額，你這個(gè)賬上有這個(gè)你不使用做借：應(yīng)收賬款 10000貸：主營業(yè)務(wù)收入 10000/1.01未交增值稅，這個(gè)使用 別的沒有問題