借 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 正數(shù)對(duì)嗎？

借 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 正數(shù)對(duì)嗎

C同學(xué)
2021-09-30 10:28:51
閱讀量 303
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于借 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 正數(shù)對(duì)嗎？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)，你好：

    首先看你進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的理由是什么，若是銷售方開具了紅字發(fā)票，在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候，借方先計(jì)入原材料，貸方做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。待收到正確的發(fā)票，再將原材料轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目。這里通過原材料科目過渡下。

     

     

     希望老師的回答能夠幫到你哦，祝學(xué)習(xí)愉快~


    以上是關(guān)于增值稅,應(yīng)交增值稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-09-30 10:42:13
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其他回答

  • s同學(xué)
    退貨收到銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出， 后面分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ；交費(fèi)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款，對(duì)嗎？
    • 趙老師
      你，收到銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票是這樣處理 借；應(yīng)付賬款等科目 貸；庫存商品等科目 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
    • s同學(xué)
      為什么學(xué)堂老師說要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
    • 趙老師
      學(xué)堂是這樣做分錄處理的
    • s同學(xué)
      你好，退貨對(duì)于購(gòu)進(jìn)方來說做購(gòu)進(jìn)相反分錄就是了
    • 趙老師
    • s同學(xué)
      老師，這5001003主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-電子元器件是二級(jí)明細(xì)科目，有必要分細(xì)做成是銷售給每個(gè)客戶的三級(jí)明細(xì)科目如5001003001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-電子元器件-鉛戇科技公司嗎？
    • 趙老師
      你好，收入其實(shí)沒有必要這樣細(xì)分 如果商品名稱很多，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬工作量就會(huì)很大 電子元器件應(yīng)當(dāng)計(jì)入庫存商品明細(xì) 某某公司應(yīng)當(dāng)計(jì)入應(yīng)收賬款明細(xì)才是的 收入一般不需要做到核算這么明細(xì)
  • 盧同學(xué)
    老師，你看看我做的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出及本期增值稅結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)不對(duì)：(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 （本期結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
    • 廖老師
      你好，最后的貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅去掉就對(duì)
    • 盧同學(xué)
      哪個(gè)對(duì)啊?兩張圖片對(duì)
    • 廖老師
      你好，第一個(gè)對(duì)，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)和轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
  • 吳同學(xué)
    結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交 100000 貸：---------------進(jìn)項(xiàng)稅額 100000 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 20000 貸：-------------------轉(zhuǎn)出未交 20000 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ？ 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交 ？
    • 沈老師
      第三筆分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅80000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未出未交增值稅)80000
    • 吳同學(xué)
      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交 100000 貸：---------------進(jìn)項(xiàng)稅額 100000 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 20000 貸：-------------------轉(zhuǎn)出未交 20000 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ？ 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交 ？
    • 沈老師
      那樣轉(zhuǎn)出未交增值稅借貸雙方就是平的了，也看不出轉(zhuǎn)出未交增值稅有沒有余額呀？這樣的情況就不用在做賬了是嗎？
    • 吳同學(xué)
      轉(zhuǎn)出未交增值稅從哪幾個(gè)分錄上能看出余額在借方還是貸方了？是不是從第一個(gè)和第二個(gè)分錄就能看出了？
    • 沈老師
      這個(gè)本月留抵增值稅80000元，可以下月留抵
  • T同學(xué)
    如果有需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，以下會(huì)計(jì)分錄是否正確？記入時(shí)，借 相關(guān)科目 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸 銀行存款。 轉(zhuǎn)出時(shí)，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。這樣的話，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出余額為零。
    • 孫老師
      你好！ 借 庫存商品或原材料或銷售費(fèi)用等待 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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