可是該題問(wèn)主管機(jī)關(guān)繳納的增值稅的時(shí)候減去了關(guān)稅的進(jìn)項(xiàng)，為什么？

\n//glive.gaodun.com/upload/1645742/46e24d798b04a706ed9a64b23fbe749342f57a97\n可是該題問(wèn)主管機(jī)關(guān)繳納的增值稅的時(shí)候減去了關(guān)稅的進(jìn)項(xiàng)，為什么？

王同學(xué)
2021-08-18 20:05:07
閱讀量 478
  • S老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于可是該題問(wèn)主管機(jī)關(guān)繳納的增值稅的時(shí)候減去了關(guān)稅的進(jìn)項(xiàng)，為什么？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好：
    海關(guān)繳納的增值稅取得完稅憑證就是企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)，可以正常抵扣哈

    那么當(dāng)期需要繳納的增值稅就是可以減去這部分進(jìn)項(xiàng)的


    希望以上解答可以幫助到你，預(yù)祝同學(xué)順利通過(guò)考試！


    以上是關(guān)于稅,關(guān)稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-08-18 20:55:08
  • 收起
    王同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    所以說(shuō)，消費(fèi)稅的時(shí)候主管水務(wù)機(jī)關(guān)不計(jì)算海關(guān)部分，但是增值稅要扣除經(jīng)海關(guān)的進(jìn)項(xiàng)?
    2021-08-20 10:39:32
  • S老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    對(duì)的

    2021-08-20 10:46:38
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其他回答

  • T同學(xué)
    老師，這一題不應(yīng)該減去68.57吧，這部分是進(jìn)口向海關(guān)繳納的增值稅不是嗎？題目問(wèn)的是向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的。
    • 方老師
      你好，進(jìn)口增值稅是可以抵扣的這個(gè)
    • T同學(xué)
      為什么啊，進(jìn)口的增值稅不是海關(guān)征收的嗎？
    • 方老師
      是海關(guān)征收不假，但是可以抵扣，最后內(nèi)銷繳納抵減
    • T同學(xué)
      這要怎么理解啊
    • 方老師
      就是理解這個(gè)業(yè)務(wù)最后繳納的增值稅
  • 恩同學(xué)
    代扣代繳的增值稅，為什么交給海關(guān)的算進(jìn)項(xiàng)稅額（可抵扣），交給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)不算？（cpa，稅法
    • 丁老師
      你好，很高興回答你的問(wèn)題！

      首先，對(duì)于進(jìn)項(xiàng)憑票抵扣可以參考如下資料：
      購(gòu)進(jìn)方的進(jìn)項(xiàng)稅額一般由銷售方的銷項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)構(gòu)成。故進(jìn)項(xiàng)稅額在正常情況下是：
      1.從銷售方取得的《增值稅專用發(fā)票》（含稅控《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票》）上注明的增值稅額。
      2.從海關(guān)取得的《海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書》上注明的增值稅額。
      3.購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，全部取得《增值稅專用發(fā)票》或《海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書》，可以按照注明的增值稅額進(jìn)行抵扣。未全部取得的，采取《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法》進(jìn)行抵扣。
      4.從境外單位或者個(gè)人購(gòu)進(jìn)服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，自稅務(wù)機(jī)關(guān)或者扣繳義務(wù)人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額。
      從2項(xiàng)和4項(xiàng)可以看出，從海關(guān)取得的《海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書》和自稅務(wù)機(jī)關(guān)或者扣繳義務(wù)人取得的解繳稅款的完稅憑證都可以作為進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行抵扣的。
      按照你描述的交給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的不算，應(yīng)該是指公司自己交給稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅款，不是指第4項(xiàng)的完稅憑證；自己繳納給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅款通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金”來(lái)進(jìn)行核算的，因?yàn)槠洳粚儆谏鲜?項(xiàng)描述的進(jìn)項(xiàng)范圍，所以不能按照進(jìn)項(xiàng)抵扣來(lái)核算的。
  • s同學(xué)
    再計(jì)算繳納增值稅時(shí)，為什么銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的合計(jì)減去進(jìn)項(xiàng)稅？
    • 袁老師
      您好 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)該是進(jìn)項(xiàng)不符合抵扣 要轉(zhuǎn)出來(lái) 銷項(xiàng)稅額-（進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 這樣您理解嗎
    • s同學(xué)
      理解了，謝謝您
    • 袁老師
      不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
  • 夢(mèng)同學(xué)
    老師好！感覺(jué)這題好難。有幾個(gè)點(diǎn)向請(qǐng)教一下：1、第2小題，計(jì)算增值稅和消費(fèi)稅時(shí)，30000+30000*50%，這個(gè)“+30000*50”不懂；2、第1小題，兩處不懂，為什么要“*（1-10%）”、為什么要加上“10000”（交通費(fèi)）。3、第3小題中的增值稅在計(jì)算向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納時(shí)要減去，而消費(fèi)稅在計(jì)算向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納時(shí)去沒(méi)有減去。（外購(gòu)煙絲生產(chǎn)卷煙是可以扣除的）
    • 李老師
      1.30000*50%是進(jìn)口煙絲應(yīng)該繳納的關(guān)稅稅額
    • 夢(mèng)同學(xué)
      2.1-10%是扣除了增值稅這里，運(yùn)費(fèi)需要計(jì)入委托加工物資成本
    • 李老師
      3.進(jìn)口環(huán)節(jié)煙絲繳納的消費(fèi)稅計(jì)入成本核算了這里
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