為什么在最后計算應納稅額時，沒有把這比稅款進行抵扣呢？

其他回答

• 艾同學
  為什么要計算不得抵扣的進項稅，最后的應納稅額又是怎么算出來的
  • 張老師
    1.銷項稅 （1）應稅收入116萬元， 對應的收入=116/1.16=100，銷項稅額=116/1.16*0.16=16， （2）免稅收入50萬元 2.進項稅=6.8（無法劃分耗料情況） “不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×免征增值稅項目銷售額÷當期全部銷售額” 所以不得抵扣的進項稅額=50/(50+100)*6.8=2.27 所以可以抵扣的進項稅額=6.8-2.27=4.53 3.綜上，應交增值稅=銷項稅額-可抵扣的進項稅額=16-4.53=11.47
• 晉同學
  在報稅表中，應抵扣稅額=進行稅額+上期留抵稅額-進項稅轉(zhuǎn)出-免抵退應退稅額+按適應稅率計算的納稅檢查應補繳稅額，為什么要加最后一項按適應稅率計算的納稅檢查應補繳稅額？
  • 吳老師
    您好，因為不同的業(yè)務適用不同的增值稅率的，所以明確為按適應的稅率計算的納稅檢查應補繳稅額。
  • 晉同學
    我是問為什么要加這一項，
  • 吳老師
    您好，因為這一項也是要交稅的，所以要加上去的。
  • 晉同學
    可是這是在應抵扣稅額中加的，就等于是在銷項稅額中減去的，所以我弄不明白
  • 吳老師
    您好，檢查應該補繳的稅款，您這樣想，把這一項看做是銷項，應該加上去，是不是能明白呢？不是從銷項中減去的，是加上去的。
• z同學
  請問為什么在計算第17行應抵扣稅額合計時，第16行是加號? 不是應該補繳，為什么還會增加可抵扣稅額呢？
  • 劉老師
    您好，這個公式按我的理解，是不對的。您在哪里看到的這個公式??？麻煩您再說一下，以方便老師理解和解答，謝謝。
  • z同學
    報稅系統(tǒng)里面的增值稅納稅申報表主表
  • 劉老師
    您好，這樣的話，應該這樣理解，表中上面還有一欄，第6欄“納稅檢查調(diào)整的銷售額”要填，就增加了銷項稅金，稅款已交了，所以要抵減掉。 第4項“納稅檢查調(diào)整的銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查、并按適用稅率計算調(diào)整的應稅貨物和應稅勞務的銷售額。已包括了本期查補數(shù)，與16項對應，如兩者相等就不用補。 這個上面已經(jīng)增加了銷項，下邊就應該加上抵扣了。