為什么在最后計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)，沒有把這比稅款進(jìn)行抵扣呢？

其他回答

• 艾同學(xué)
  為什么要計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，最后的應(yīng)納稅額又是怎么算出來的
  • 張老師
    1.銷項(xiàng)稅 （1）應(yīng)稅收入116萬元， 對應(yīng)的收入=116/1.16=100，銷項(xiàng)稅額=116/1.16*0.16=16， （2）免稅收入50萬元 2.進(jìn)項(xiàng)稅=6.8（無法劃分耗料情況） “不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×免征增值稅項(xiàng)目銷售額÷當(dāng)期全部銷售額” 所以不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=50/(50+100)*6.8=2.27 所以可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=6.8-2.27=4.53 3.綜上，應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=16-4.53=11.47
• 晉同學(xué)
  在報(bào)稅表中，應(yīng)抵扣稅額=進(jìn)行稅額+上期留抵稅額-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出-免抵退應(yīng)退稅額+按適應(yīng)稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額，為什么要加最后一項(xiàng)按適應(yīng)稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額？
  • 吳老師
    您好，因?yàn)椴煌臉I(yè)務(wù)適用不同的增值稅率的，所以明確為按適應(yīng)的稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。
  • 晉同學(xué)
    我是問為什么要加這一項(xiàng)，
  • 吳老師
    您好，因?yàn)檫@一項(xiàng)也是要交稅的，所以要加上去的。
  • 晉同學(xué)
    可是這是在應(yīng)抵扣稅額中加的，就等于是在銷項(xiàng)稅額中減去的，所以我弄不明白
  • 吳老師
    您好，檢查應(yīng)該補(bǔ)繳的稅款，您這樣想，把這一項(xiàng)看做是銷項(xiàng)，應(yīng)該加上去，是不是能明白呢？不是從銷項(xiàng)中減去的，是加上去的。
• z同學(xué)
  請問為什么在計(jì)算第17行應(yīng)抵扣稅額合計(jì)時(shí)，第16行是加號? 不是應(yīng)該補(bǔ)繳，為什么還會(huì)增加可抵扣稅額呢？
  • 劉老師
    您好，這個(gè)公式按我的理解，是不對的。您在哪里看到的這個(gè)公式啊？麻煩您再說一下，以方便老師理解和解答，謝謝。
  • z同學(xué)
    報(bào)稅系統(tǒng)里面的增值稅納稅申報(bào)表主表
  • 劉老師
    您好，這樣的話，應(yīng)該這樣理解，表中上面還有一欄，第6欄“納稅檢查調(diào)整的銷售額”要填，就增加了銷項(xiàng)稅金，稅款已交了，所以要抵減掉。 第4項(xiàng)“納稅檢查調(diào)整的銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查、并按適用稅率計(jì)算調(diào)整的應(yīng)稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。已包括了本期查補(bǔ)數(shù)，與16項(xiàng)對應(yīng)，如兩者相等就不用補(bǔ)。 這個(gè)上面已經(jīng)增加了銷項(xiàng)，下邊就應(yīng)該加上抵扣了。