遞延所得稅費(fèi)用是遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額嗎？

其他回答

• 你同學(xué)
  老師，所得稅＝當(dāng)期所得稅加＋遞延所得稅，那么遞延所得稅＝遞延負(fù)債的發(fā)生額_遞延資產(chǎn)的發(fā)生額嗎
  • 葉老師
    您好，你這個(gè)公式是對的
  • 你同學(xué)
    老師，我打星號(hào)的沒一個(gè)答案是對的上，我不知道錯(cuò)在哪里
  • 葉老師
    老師解題過程麻煩給我列出來，遞延那個(gè)我會(huì)，我用138*0.25＝34.5.
  • 你同學(xué)
    國債利息收入10 免稅 滯納金10萬元 不得稅前扣除 計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候需要調(diào)整。應(yīng)納稅所得額=138-8+10=140 當(dāng)期應(yīng)交所得稅=140*0.25=35 所得稅費(fèi)用=35+(6-2)-(25-10)=24 凈利潤=利潤總額-所得稅費(fèi)用=138-24=114
• 彬同學(xué)
  為什么是本期遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債的貸方發(fā)生額會(huì)增加所得稅費(fèi)用嗎？
  • 邵老師
    同學(xué)，你好。 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅資產(chǎn) 所以，貸方會(huì)增加所得稅費(fèi)用。
  • 彬同學(xué)
    遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)是負(fù)債類科目
  • 邵老師
    各自屬于各自的類別，資產(chǎn)對應(yīng)資產(chǎn)，負(fù)債對應(yīng)負(fù)債。
• 莫同學(xué)
  #提問#當(dāng)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債月初均無余額，且全年遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)責(zé)均有發(fā)生額時(shí)，對計(jì)算所得稅費(fèi)用有影響嗎？
  • 吳老師
    你好： 通常的分錄是： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用（所得稅費(fèi)用減少） 借：所得稅費(fèi)用（所得稅費(fèi)用增加） 貸：遞延所得稅負(fù)債 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（其他權(quán)益工具投資），（特殊） 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：其他綜合收益（不影響所得稅費(fèi)用）
• M同學(xué)
  遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是如何產(chǎn)生的呢
  • 李老師
    期前期間應(yīng)交未交所稅確認(rèn)遞延所稅負(fù)債已支付所稅超應(yīng)支付部確認(rèn)遞延所稅資產(chǎn)具體析 1.應(yīng)納稅暫性差異抵扣暫性差異按照預(yù)期收該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間適用稅率相乘產(chǎn)遞延所稅負(fù)債或遞延所稅資產(chǎn)原則企業(yè)應(yīng)確認(rèn)所應(yīng)納稅暫性差異產(chǎn)遞延所稅負(fù)債包括與公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)應(yīng)納稅暫性差異產(chǎn)遞延所稅負(fù)債原則企業(yè)應(yīng)能取用抵扣抵扣暫性差異應(yīng)稅所限確認(rèn)由抵扣暫性差異產(chǎn)遞延所稅資產(chǎn)包括與公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)抵扣暫性差異產(chǎn)遞延所稅資產(chǎn)應(yīng)稅所指未期間企業(yè)產(chǎn)經(jīng)營實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所額及應(yīng)納稅暫性差異未期間轉(zhuǎn)相應(yīng)增加應(yīng)稅所并應(yīng)提供相關(guān)證據(jù) 2.資產(chǎn)負(fù)債表確鑿證據(jù)表明未期間能獲足夠應(yīng)納稅所額用抵扣抵扣暫性差異應(yīng)確認(rèn)前期間未確認(rèn)遞延所稅資產(chǎn) 3.企業(yè)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)度抵扣虧損稅款抵減應(yīng)能獲用抵扣抵扣虧損稅款抵減未應(yīng)納稅所額限確認(rèn)相應(yīng)遞延所稅資產(chǎn)