抵消分錄是 借：營收1200 貸：營業(yè)成本1000 存貨 200 嗎？

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• 旻同學(xué)
  分錄不是， 借:營業(yè)收入1000 貸:營業(yè)成本1000 借:營業(yè)成本（1000-800）*（1-20%）160 貸:存貨160 哪里出問題了
  • 王老師
    1．本期內(nèi)部交易，本期實(shí)現(xiàn)對外銷售? 借：營業(yè)收入（內(nèi)銷方銷售收入金額）?200 貸：營業(yè)成本（內(nèi)銷方銷售收入金額）??200 2．本期內(nèi)部交易，本期未實(shí)現(xiàn)對外銷售? 借：營業(yè)收入（內(nèi)銷方銷售收入金額）?800 貸：營業(yè)成本（內(nèi)銷方實(shí)際成本）?640 存貨（內(nèi)銷方銷售毛利）?160
  • 旻同學(xué)
    怎么跟課本，還有老師講的不一樣啊
  • 王老師
    老師，你這分錄也不對啊，她問的營業(yè)成本是160，不是存貨
  • 旻同學(xué)
    當(dāng)期購進(jìn)的存貨，當(dāng)期部分對外銷售，部分形成存貨。 ①對外銷售的部分 借：主營業(yè)務(wù)收入（母公司×銷售比例） 貸：主營業(yè)務(wù)成本（子公司×銷售比例） ②形成存貨的部分 借：主營業(yè)務(wù)收入（母公司×未銷售比例） 貸：主營業(yè)務(wù)成本（母公司×未銷售比例） 存貨（毛利×未銷售比例）
  • 王老師
    所有的資料里面都是，這個(gè)分錄哦！他是分三種情況的，一是全部銷售，二是部分銷售，三是全都沒銷售
  • 旻同學(xué)
  • 王老師
    這道題目你要這么理解，你合并報(bào)表里面其實(shí)還有一筆發(fā)生你沒有做，那就是乙公司對外銷售的部分，借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存160！ 上面做的分錄，只是將內(nèi)部交易抵消，將a商品移到b公司，
  • 旻同學(xué)
    未分配利潤是第二年，這個(gè)是第一年的發(fā)生
  • 王老師
    是一樣的哦！他是一筆結(jié)轉(zhuǎn)了所有的成本收入，其實(shí)分批結(jié)轉(zhuǎn).......20%全部銷售結(jié)轉(zhuǎn)一次，80%銷售結(jié)轉(zhuǎn)一次！
  • 旻同學(xué)
    你可以對比一下哦......
• 荔同學(xué)
  老師好，合并報(bào)表中，抵消上期內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益 第一年 借：營業(yè)收入 1000 貸 營業(yè)成本 1000 借營業(yè)成本 200 貸存貨 200 第二年 未分配利潤-年初 1000 貸 未分配利潤-年初 1000 借 未分配利潤-年初 200 貸 營業(yè)成本 200 第二年的后面一個(gè)分錄 看不懂 營業(yè)成本損益類 轉(zhuǎn) 未分配利潤-年初 理解 ，存貨 為什么要轉(zhuǎn) 營業(yè)成本
  • 趙老師
    同學(xué)你好，第一年中涉及損益的科目，第二年都要用“未分配利潤-年初”，第一年，借 營業(yè)成本 200 貸 存貨 200，如果這筆分錄你能理解的話，那么到了第二年，“營業(yè)成本”就要用“未分配利潤-年初”代替。這實(shí)際上就是說，站在第二年的角度看，這些都是上一年的損益，上一年借記了營業(yè)成本 200，實(shí)際上就是上一年未分配利潤少了200，不是本年的損益了，也就不能用本年的損益科目去記了，只能用“未分配利潤-年初”來記，以此來表示這是上年未實(shí)現(xiàn)的損益進(jìn)行的抵消。
• 徐同學(xué)
  如果營業(yè)收入是1200 折扣是200 分錄就是借預(yù)收賬款-1000 借銷售費(fèi)用200 貸主營業(yè)務(wù)收入1200？
  • 劉老師
    您好！是的。就是這樣做
  • 徐同學(xué)
    我不沖銷第一張直接這樣入可以的嗎？
  • 劉老師
    你好！你又增加了預(yù)收？這樣跟實(shí)際預(yù)收的錢對不上啊
  • 徐同學(xué)
    是借預(yù)收賬款-1000 借預(yù)收賬款-銷售費(fèi)用-折扣200 ？
  • 劉老師
    您好！你這個(gè)不平啊。金額不對等
  • 徐同學(xué)
    @宋老師:借預(yù)收賬款 1000 借預(yù)收賬款-消費(fèi)費(fèi)用200 貸業(yè)務(wù)成本1200不是嗎，折扣的金額不是在預(yù)收款里面出的嗎
  • 劉老師
    您好！建議你還是按我說的那樣吧。